Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for 2023. Delårsrapport er i samsvar med IAS 34 og er ikke revidert.

Note 2 Segment

Konsernet har definert ett geografisk hovedområde – Helgeland og konsernet har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet.

Konsernet har delt bankdriften inn i to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet.

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
31.03.24								31.03.24
88	102	57	247	Netto renteinntekter	106	113	35	254
4	3	32	39	Netto provisjonsinntekter	4	3	32	39
0	0	67	67	Sum andre inntekter	0	0	46	46
49	22	36	107	Driftskostnader	52	22	33	107
1	52	0	53	Tap på utlån	1	52	0	53
42	31	120	193	Resultat før skatt	57	42	80	179
14.756	10.744	0	25.500	Utlån til kunder	19.105	10.630	0	29.735
-22	-248	0	-270	Tapsavsetninger	-23	-248	0	-271
0	0	9.079	9.079	Andre eiendeler	0	0	7.948	7.948
14.734	10.496	9.079	34.309	Sum eiendeler per segment	19.082	10.382	7.948	37.412
15.449	9.929	0	25.378	Innskudd fra og gjeld til kunder	19.105	10.630	0	29.735
0	6	0	6	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	-23	-248	0	-271
0	0	8.925	8.925	Annen gjeld og egenkapital	0	0	7.948	7.948
15.449	9.935	8.925	34.309	Sum gjeld og egenkapital	19.082	10.382	7.948	37.412

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
31.03.23								31.03.23
95	92	36	223	Netto renteinntekter	114	93	26	233
4	3	29	36	Netto provisjonsinntekter	4	3	29	36
0	0	56	56	Inntekter	0	0	25	25
26	15	57	98	Driftskostnader	28	16	56	100
0	10	0	10	Tap på utlån	0	10	0	10
73	70	62	205	Resultat før skatt	90	70	24	184
15.936	9.858	0	25.794	Utlån til kunder	20.563	9.763	0	30.326
-22	-132	0	-154	Tapsavsetninger	-22	-132	0	-154
0	0	9.388	9.388	Andre eiendeler	0	0	8.256	8.256
15.914	9.726	9.388	35.028	Sum eiendeler per segment	20.541	9.631	8.256	38.428
14.662	11.148	0	25.810	Innskudd fra og gjeld til kunder	14.662	10.715	0	25.377
0	8	0	8	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	8	0	8
0	0	9.210	9.210	Annen gjeld og egenkapital	0	0	13.043	13.043
14.662	11.156	9.210	35.028	Sum gjeld og egenkapital	14.662	10.723	13.043	38.428

Note 2.1 Renteinntekter

31.12.23	31.03.23	31.03.24	Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	31.03.24	31.03.23	31.12.23
Morbank				Konsern
76	18	23	Renter av fordringer på kredittinstitusjoner	12	9	40
796	177	231	Renter av utlån på kunder	233	181	803
872	195	254	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	245	190	843
			Renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v over resultat
30	8	7	Renter av utlån til kunder (fastrente utlån)	7	8	30
228	46	65	Renter av sertifikater og obligasjoner	66	46	232
258	54	72	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v. over resultat	73	54	262
			Renter fra finansielle instrumenter vurdert til v.v. over utvidet resultat
681	154	188	Renter av utlån til kunder (lån som kan overføres til boligkredittselskap)	248	205	891
681	154	188	Sum renter fra finan. Instrum. vur. til v.v. over utvidet resultat	248	205	891
1.811	403	514	Sum renteinntekter	566	449	1.997

Note 2.2 Netto provisjonsinntekter

31.12.23	31.03.23	31.03.24	Provisjonsinntekter og inntekter ved banktjenester	31.03.24	31.03.23	31.12.23
Morbank						konsern
19	7	8	Provisjon knyttet til utlån overført til kredittforetak	8	7	19
96	20	20	Gebyrinntekter betalingsformidling	20	20	96
50	12	14	Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare, og pensjon)	14	12	50
6	1	2	Garantiprovisjoner	2	1	6
171	40	44	Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	44	40	171
			Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
16	4	5	Betalingsformidling	5	4	16
16	4	5	Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	5	4	16
155	36	39	Netto provisjonsinntekter	39	36	155

Note 3 Spesifikasjon av netto verdiendring finansielle instrumenter

Morbank						Konsern
31.12.23	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	31.12.23
7	-6	1	Urealisert verdiendring verdipapirer	1	-6	7
-3	0	0	Realisert gevinst/tap verdipapirer	0	0	1
-6	3	-1	Netto gevinst/tap aksjer	-1	3	-6
57	56	60	Aksjeutbytte / (konsernbidrag; morbank)	39	27	28
-1	1	-1	Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter	-1	1	-1
5	0	0	Urealisert verdiendring fastrente utlån	0	0	5
-17	-1	5	Urealisert verdiendring innlån og swapper	6	-1	-19
42	53	64	Sum netto resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser	44	24	15

Note 4 Spesifikasjon av kostnader

Morbank						Konsern
31.12.23	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	31.12.23
185	44	49	Lønn og sosiale utgifter	50	44	186
123	32	31	Generelle administrasjonskostnader	31	32	124
45	8	12	Av- og nedskrivninger på driftsmidler	8	8	35
62	16	16	Andre driftskostnader	18	17	69
415	100	107	Sum ordinære driftskostnader	107	101	414

Note 5 Nedskrivning på engasjement

Avsetning for tap og tapskostnad er beregnet iht IFRS 9, metode er beskrevet i årsregnskapet note 22 og note 8 i kvartalsregnskapet.

Morbank						Konsern
31.12.23	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	31.12.23
15	1	-9	Periodens endring i nedskrivning trinn 1	-9	1	14
4	5	5	Periodens endring i nedskrivning trinn 2	5	5	4
59	13	68	Periodens endring i nedskrivning trinn 3	68	13	58
26	-7	-10	Konstanteringer	-10	-7	27
-3	-2	-1	Period. inngang på tidligere perioders konstaterte tap	-1	-2	-3
101	10	53	Resultatført nedskrivninger på engasjement	53	10	100

Note 6 Resultat per egenkapitalbevis og utbyttegrunnlag

Morbank						Konsern
31.12.23	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	31.12.23
282	168	159	Resultat etter skatt	144	144	490
			Ikke kontrollerende eierinteressers andel av resultat	0	0	0
-21	-4	-5	Renter hybridkapital	-5	-4	-21
261	164	154	Resultat (eks. renter fondsobligasjon)	139	140	469
79,9 %	79,9 %	79,9 %	Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet	79,9 %	79,9 %	79,9 %
14,2	4,9	4,6	Resultat per egenkapitalbevis	4,1	4,1	14,5
14,2	4,9	4,6	Utvannet resultat per egenkapitalbevis	4,1	4,1	14,5

	31.03.24	31.03.23	31.12.23
Resultat etter skatt	159	168	500
Renter hybridkapital	-5	-4	-21
Endring fond for vurderingsforskjeller	0	0	6,8
Utbyttegrunnlag	154	164	485

Beregning av egenkapitalbevisbrøk (morbank)	31.03.24	31.03.23	31.12.23
Eierandelskapital	268	269	266
Utjevningsfond	1.626	1.530	1.530
Overkursfond	1.505	1.505	1.505
Fond for urealiserte gevinster	14	22	20
Annen egenkapital	123	131	381
Sum av egenkapitalbeviseiernes kapital	3.536	3.456	3.702
Grunnfondskapital	824	800	800
Gavefond	29	32	28
Fond for urealiserte gevinster	4	5	5
Annen egenkapital	31	33	96
Sum grunnfondskapital	887	870	929
Avsetning gavestiftelse	-	-	69
Avsetning utbytte	-	-	291
Egenkapital eksl. hybridkapital	4.423	4.326	4.631
Egenkapitalbevisbrøk	79,9 %	79,9 %	79,9 %
IB eierbrøk til disponering	79,9 %	79,9 %	79,9 %

Note 7 Geografisk eksponering av utlånsporteføljen

Morbank								Konsern
31.03.23	%	31.03.24	%		31.03.24	%	31.03.23	%
21.950	85,1 %	21.290	83,5 %	Helgeland	24.635	82,8 %	25.395	83,7 %
3.784	14,7 %	4.161	16,3 %	Norge for øvrig	5.038	16,9 %	4.858	16,0 %
60	0,2 %	49	0,2 %	Utenfor Norge	62	0,2 %	73	0,2 %
25.794	100,0 %	25.500	100,0 %	Sum brutto utlån	29.735	100 %	30.326	100,0 %

Note 8 Engasjement fordelt på næring

				Konsern
	31.03.24		31.03.23
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	39	0,1 %	15	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	278	0,9 %	256	0,8 %
Jord- og skogbruk	1.385	4,7 %	1.406	4,6 %
Fiske- og havbruk	856	2,9 %	1.178	3,9 %
Industri og bergverk	552	1,9 %	501	1,7 %
Bygg, anlegg og kraft	1.146	3,9 %	966	3,2 %
Handel, hotell og restaurant	584	2,0 %	517	1,7 %
Transport og tjenesteytende næring	2.020	6,8 %	1.463	4,8 %
Eiendomsdrift	3.770	12,7 %	3.461	11,4 %
Sum næring	10.630	35,7 %	9.763	32,2 %
Personmarked	19.105	64,3 %	20.563	67,8 %
Sum brutto utlån	29.735	100 %	30.326	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	0		0
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	8.515		7.100
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	38.250		37.426

				Morbank
	31.03.24		31.03.23
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	39	0,2 %	15	0,1 %
Forsikring og finansielle foretak	278	1,1 %	256	1,0 %
Jord- og skogbruk	1.373	5,4 %	1.391	5,4 %
Fiske- og havbruk	853	3,3 %	1.172	4,5 %
Industri og bergverk	551	2,2 %	500	1,9 %
Bygg, anlegg og kraft	1.138	4,5 %	953	3,7 %
Handel, hotell og restaurant	583	2,3 %	514	2,0 %
Transport og tjenesteytende næring	1.997	7,8 %	1.425	5,5 %
Eiendomsdrift	3.932	15,4 %	3.632	14,1 %
Sum næring	10.744	42,1 %	9.858	38,2 %
Personmarked	14.756	57,9 %	15.936	61,8 %
Sum brutto utlån	25.500	100 %	25.794	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	4.411		4.710
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	8.515		7.100
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	38.426		37.604

Note 8.1 Engasjement og tapsavsetning fordelt på næring

Det beregnes forventet tap for alle konti (vurdert til amortisert kost og FVOC). Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre “trinnene” i tapsmodellen, basert på deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte “trinnene” vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede på innregningstidspunktet har objektive bevis på tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes på et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis på tap.

Trinn 1: 12 måneders forventet tap.

Her inngår de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende kredittrisiko (eller bedre) som ved førstegangsinnregning og som derfor ikke er klassifisert under trinn 2 og 3 omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 månedene.

Trinn 2: Forventet tap i levetiden.

I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning. Om et kontoengasjement er vesentlig forverret eller ikke, defineres som en funksjon av sannsynlighet for mislighold (PD) på beregningstidspunktet og innvilgelsestidspunktet. Banken har valgt å definere at eiendeler med lav kredittrisiko (operasjonalisert som eiendeler med PD som ikke overstiger 0,60 %) forblir i trinn 1. Forventet tap for eiendeler i trinn 2 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Følgende hendelser vurderes alltid å ha medført vesentlig økning i kredittrisiko:

Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første krone, men eldre enn 30 dager.
Engasjement hvor det foreligger større overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første dag, der saldo er vesentlig større enn bevilgningen.
Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).

Trinn 3: Forventet tap i levetiden.

I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning og der det foreligger objektive bevis på tap på rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokførte verdi.

Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon når det gjelder første innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overførelsesdato. Modellen beskrives inngående i noter til årsregnskapet.

Med bakgrunn i den informasjonen som foreligger ved avleggelse av kvartalsregnskapet er banken i den oppfatning at endringene utført foregående år tilstrekkelig fanger opp forventet tap. Det foreligger likevel usikkerhet relatert til avsetningen.

31.03.24	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	39	-	-0	-	-	-	39
Forsikring og finansielle foretak	278	-	-3	-1	-0	-	274
Jord- og skogbruk	1.377	-	-0	-2	-23	8	1.359
Fiske og havbruk	856	-	-1	-1	-19	-	835
Industri og bergverk	552	-	-1	-0	-13	-	538
Bygg, anlegg og kraft	1.142	-	-1	-9	-4	4	1.132
Handel, hotell og restaurant	584	-	-2	-3	-2	-	577
Transport og tjenesteytende næring	2.014	-	-1	-6	-25	6	1.988
Eiendomsdrift	3.752	-	-15	-32	-85	18	3.638
Sum næring	10.595	0	-24	-54	-171	36	10.382
Personmarked	1.093	17.115	-2	-7	-15	897	19.081
Totalt	11.688	17.115	-26	-61	-186	933	29.463
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-2	-2

31.03.23	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
							Konsern
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	15	-	-0	-	-	-	15
Forsikring og finansielle foretak	256	-	-0	-1	-0	-	255
Jord- og skogbruk	1.396	-	-0	-2	-19	11	1.386
Fiske og havbruk	1.178	-	-2	-5	-0	-	1.171
Industri og bergverk	500	-	-1	-2	-2	1	496
Bygg, anlegg og kraft	963	-	-1	-5	-3	4	957
Handel, hotell og restaurant	517	-	-1	-3	-0	-	513
Transport og tjenesteytende næring	1.456	-	-4	-5	-6	7	1.447
Eiendomsdrift	3.442	-	-8	-21	-39	19	3.392
Sum næring	9.723	0	-17	-45	-70	40	9.632
Personmarked	905	18.496	-3	-10	-12	1.162	20.539
Totalt	10.628	18.496	-20	-55	-82	1.202	30.170
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-4	-1

31.03.24	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	39	-	-0	-	-	-	39
Forsikring og finansielle foretak	278	-	-3	-1	-0	-	274
Jord- og skogbruk	1.365	-	-0	-2	-23	8	1.347
Fiske og havbruk	853	-	-1	-1	-19	-	832
Industri og bergverk	551	-	-1	-0	-13	-	537
Bygg, anlegg og kraft	1.134	-	-1	-9	-4	4	1.124
Handel, hotell og restaurant	583	-	-2	-3	-2	-	576
Transport og tjenesteytende næring	1.992	-	-1	-6	-25	6	1.966
Eiendomsdrift	3.914	-	-15	-32	-85	18	3.800
Sum næring	10.708	0	-24	-54	-171	36	10.495
Personmarked	960	12.900	-2	-6	-15	897	14.734
Totalt	11.668	12.900	-26	-60	-186	933	25.228
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-2	-2

31.03.23	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	15	-	-0	-	-	-	15
Forsikring og finansielle foretak	256	-	-0	-1	-0	-	255
Jord- og skogbruk	1.380	-	-0	-2	-19	11	1.370
Fiske og havbruk	1.172	-	-2	-5	-0	-	1.165
Industri og bergverk	499	-	-1	-2	-2	1	495
Bygg, anlegg og kraft	949	-	-1	-5	-3	4	944
Handel, hotell og restaurant	514	-	-1	-3	-0	-	510
Transport og tjenesteytende næring	1.418	-	-4	-5	-6	7	1.409
Eiendomsdrift	3.613	-	-8	-21	-39	19	3.563
Sum næring	9.817	0	-17	-45	-70	40	9.726
Personmarked	855	13.859	-2	-9	-12	1.222	15.913
Totalt	10.673	13.859	-19	-54	-82	1.262	25.639
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-2	-4	-1

Note 9 Misligholdte og tapsutsatte engasjement

Morbank						Konsern
31.12.23	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	31.12.23
256	121	324	Misligholdte engasjement over 90 dager	324	121	256
267	254	301	Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement¹⁴	301	254	267
-133	-83	-186	Trinn 3 nedskrivninger	-186	-83	-133
390	292	439	Sum netto misligholdte/tapsutsatte engasjement	439	292	390
1,6 %	1,1 %	1,7 %	I prosent av brutto utlån	1,5 %	1,0 %	1,3 %

Note 10 Endring i brutto utlån og tapsavsetninger i balansen

Endringer i balanseposter iht. IFRS 9. Individuelle nedskrivninger inngår i trinn 3. I tabellene for tapsavsetninger inngår også nedskrivninger på utenom balanseposter som er styrt til gjeldssiden i balansen.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.24
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.24	25.233	2.704	523	28.459
Avsetning til tap overført til Trinn 1	394	-385	-9	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-503	511	-8	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-57	-60	117	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	0	0	0	0
Økning i trekk på eksisterende lån	3.011	79	26	3.116
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-622	-46	-6	-674
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1.903	-180	-16	-2.098
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-1	-1
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.24	25.554	2.623	625	28.802
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.24 PM	18.400	1.118	209	19.726
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.24 BM	7.154	1.505	416	9.075
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.641	58	4	2.704
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.23
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.23	25.888	3.470	320	29.678
Avsetning til tap overført til Trinn 1	295	-295	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-471	476	-5	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-23	-40	63	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	1.119	21	2	1.142
Økning i trekk på eksisterende lån	1.677	98	8	1.783
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1.800	-199	-6	-2.005
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1.397	-69	-6	-1.472
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-2	-2
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.23	25.288	3.462	375	29.124
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.23 PM	17.715	1.696	87	19.498
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.23 BM	7.573	1.766	288	9.627
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	3.025	178	22	3.225
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.24
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.24	21.135	2.551	523	24.209
Avsetning til tap overført til Trinn 1	369	-360	-9	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-479	487	-8	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-57	-60	117	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	0	0	0	0
Økning i trekk på eksisterende lån	2.620	72	26	2.718
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-571	-45	-6	-622
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1.563	-155	-17	-1.735
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-1	-1
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.24	21.454	2.489	625	24.567
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.24 PM	14.300	985	209	15.494
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.24 BM	7.154	1.505	416	9.075
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.267	58	4	2.329
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.23
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.23	21.641	2.693	320	24.655
Avsetning til tap overført til Trinn 1	251	-251	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-431	436	-5	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-23	-40	63	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	1.085	21	2	1.107
Økning i trekk på eksisterende lån	1.672	98	8	1.778
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-1.885	-198	-6	-2.088
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-802	-51	-6	-858
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-2	-2
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.23	21.509	2.709	375	24.593
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.23 PM	13.724	947	87	14.758
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 31.03.23 BM	7.784	1.762	288	9.835
Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.653	176	22	2.852
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Tapsavsetninger brutto utlån (eks. fastrente utlån) og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.24
Tapavsetning brutto utlån (eks. fastrente) pr. 01.01.24	33	55	133	220
Avsetning til tap overført til Trinn 1	3	-3	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-5	5	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-3	-7	10	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	0	0	0	0
Økning i trekk på eksisterende lån	6	18	59	82
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-6	-3	-12	-21
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-2	-4	-2	-8
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-1	-1
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.24	26	61	186	273
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.24 PM	2	8	43	53
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.24 BM	23	52	142	218
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	2	2	6

Tapsavsetninger brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.23
Tapavsetning brutto utlån (eks. fastrente) pr. 01.01.23	19	51	73	143
Avsetning til tap overført til Trinn 1	2	-2	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1	2	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	0	-2	2	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	1	0	0	2
Økning i trekk på eksisterende lån	3	14	17	33
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-5	-8	-9	-21
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	0	-1	-1	-2
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-1	-1
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.23	20	54	80	154
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.23 PM	3	8	12	23
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.23 BM	17	46	68	131
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	5	3	10

Tapsavsetninger brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.24
Tapavsetning brutto utlån (eks. fastrente) pr. 01.01.24	33	55	133	220
Avsetning til tap overført til Trinn 1	3	-3	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-5	5	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	-3	-7	10	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	0	0	0	0
Økning i trekk på eksisterende lån	6	17	60	83
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-7	7	-14	-14
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	-1	-14	-2	-17
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-1	-1
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.24	26	60	186	272
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.24 PM	2	7	43	53
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.24 BM	24	53	142	218
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	2	2	6

Tapsavsetninger brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	31.03.23
Tapavsetning brutto utlån (eks. fastrente) pr. 01.01.23	18	50	73	141
Avsetning til tap overført til Trinn 1	2	-2	0	0
Avsetning til tap overført til Trinn 2	-1	2	-1	0
Avsetning til tap overført til Trinn 3	0	-2	2	0
Nye utstedte eller kjøpte finansielle eiendeler	1	0	0	2
Økning i trekk på eksisterende lån	3	13	18	34
Reduksjon i trekk på eksisterende lån	-5	-7	-9	-21
Finansielle eiendeler som har blitt fraregnet	0	-1	-1	-2
Endring som skyldes konstaterte nedskrivninger (konstaterte tap)	0	0	-1	-1
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.23	19	54	80	153
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.23 PM	2	7	12	21
Tapavsetning brutto utlån (eks fastrente) pr. 31.03.23 BM	17	47	68	132
Tapsavsetning ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2	5	3	10

Note 11 Betingede forpliktelser

Morbank						Konsern
31.12.23	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	31.12.23
2.372	2.535	2.037	Ubenyttet trekk og innv. Ikke diskonterte lån	2.412	2.900	2.748
299	260	292	Garantiansvar	292	260	299
477	538	599	Forpliktelse Helgeland Boligkreditt AS
3.148	3.333	2.928	Sum ubenyttet trekk og garantier	2.704	3.160	3.047

I tillegg har morbanken en forpliktelse overfor Helgeland Boligkreditt AS som har en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode.

Note 12 Datterselskap og tilknyttede selskap

					Morbank
	Aksjekap.	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
				31.03.24	31.03.23
Bankbygg Mo AS	0,1	99.481	99,8 %	97	48
Helgeland Boligkreditt AS	540	540.000	100 %	540	540
AS Sparebankbygg	0,1	100	100 %	1	1
Helgeland Spb.eiend.selskap AS	0,1	100	100 %	0,4	0,4
Storgata 73 AS	0,1	140	100 %	9	1
Sum investeringer i DS				647	590

Alle datterselskaper og eierinteresser med bestemmende innflytelse er konsolidert. Foreløpig delårsregnskap for datterselskaper og tilknyttede selskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet.

					Morbank og konsern
	Aksjekap.	Kostpris	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
					31.03.24	31.03.23
Samarbeidende Sparebanker AS (FKV)	355	163	31.181	3,4 %	133	134
SpareBank 1 SamSpar AS (FKV)	16	6	28.787	3,2 %	6	6
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA (FKV)	-	1	-	3,2 %	1	1
Sum investeringer i TS og FKV					141	140

Tilknyttede selskaper (TS) og felleskontrollerte virksomheter (FKV) er innregnet til kostpris med påfølgende måling etter egenkapitalmetoden. Resultatandel i tilknyttede selskaper er hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall basert på prognostiserte tall.

Finansiell informasjon tilknyttede foretak og felleskontrollerte virksomheter, balanseverdier:

Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
						Morbank og konsern
						31.03.24
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	1.821	3	41	0	41
SpareBank 1 SamSpar AS	100,0 %	72	42	34	32	2
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	149	1	92	92	0
Sum		2.042	46	167	124	43
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,4 %	61	0	1	0	1
SpareBank 1 SamSpar AS	3,2 %	2	1	1	1	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,2 %	5	0	3	3	0
Sum		68	1	5	4	1

						Morbank og konsern
						31.03.23
Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	2.131	1	38	0	38
SpareBank 1 SamSpar AS	100,0 %	87	54	34	28	6
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	150	0	89	87	2
Sum		2.368	55	161	115	46
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,4 %	64	0	1	0	1
SpareBank 1 SamSpar AS	3,2 %	3	2	1	1	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,2 %	5	0	3	3	0
Sum		71	2	5	3	1

Finansiell informasjon tilknyttede og felleskontrollerte foretak, resultatposter:

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					31.03.24
Samarbeidende Sparebanker AS	0	0	-2	1	0
SpareBank 1 SamSpar AS	0	0	0	0	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	0	0	-2	1	0

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					31.03.23
Samarbeidende Sparebanker AS	0	0	-6	1	0
SpareBank 1 SamSpar AS	0	0	0	0	0
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	0	0	-6	1	0

Balanseført verdi i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet	31.03.24	31.03.23
		Morbank og konsern
Per 01.01	142	145
Tilgang	0	0
Avgang	0	0
EK-endringer	-2	-6
Resultatandel	1	1
Andre justeringer	0	0
Utbetalt utbytte	0	0
Balanseført verdi	141	140

Note 13 Driftsmidler

Morbank						Konsern
31.12.23	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	31.12.23
39	40	36	Driftsmidler	256	227	250
39	40	36	Sum driftsmidler	256	227	250

Note 13.1 Leiekontrakter

Morbank						Konsern
31.12.23	31.03.23	31.03.24		31.03.24	31.03.23	31.12.23
			Bruksrett
33	33	76	Balanseført verdi 01.01.	9	11	11
58	0	0	Tilgang	0	0	0
0	0	0	- Avgang	0	0	0
1	1	1	Andre endringer	1	1	1
92	34	77	Balanseført verdi ved periodens slutt	10	12	12
16	2	5	Avskrivninger i perioden	1	1	3
76	32	72	Balanseført verdi bruksrett ved periodens slutt	9	11	9
			Leieforpliktelse
49	49	92	Balanseført verdi 01.01.	23	26	26
58	0	0	Nye avtaler i perioden	0	0	0
-20	-3	-6	Leiebetalinger i perioden - avdrag	-1	-1	-5
4	1	1	Renter	0	0	1
1	1	1	Andre endringer	1	1	1
92	48	88	Totale leieforpliktelser ved periodens slutt	23	26	23
			Resultatregnskap
16	2	5	Avskrivninger	1	1	3
4	1	1	Renter	0	0	1
20	3	6	Sum	1	1	4

Note 14 Opplysninger om nærstående

Opplysningene gis i henhold til IAS 24 for” Opplysninger om nærstående parter” (Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn fremkommer i note i årsregnskapet). SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som nærstående parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper.

Vesentlige transaksjoner med nærstående parter:

Helgeland Boligkreditt AS (eierandel 100 %)

Overførte lån per 31.03.24 utgjør totalt 4.411 mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgjør 3.875 mill.kr. Driftskreditt på 1.500 mill. kr er trukket med 901 mill. kr. I tillegg har selskapet en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) gitt av SpareBank 1 Helgeland som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode. Avtalene er inngått etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. Morbank har mottatt et utbytte på 21 mill. kr. i 2024.

Note 15 Virkelig verdi finansielle instrumenter

Vurdering av virkelig verdi finansielle instrumenter fordelt på nivå

Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi. De ulike nivåene er definert som følger:

Nivå 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
Nivå 2 - Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen
Nivå 3 – Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger)

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Ikke børsnoterte aksjer og fastrente utlån er klassifisert under nivå 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utlån er vurdert til virkelig verdi.

Hovedstol fastrente utlån per 31.03.24 var 961 (1.203) mill. kr. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift på 1 %-poeng per 31.03.24 var 9,4 (4,5) mill. kr.

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
31.03.24						31.03.24
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	961	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	961
0	5.039	910	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.286	910
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0	0	12.900	- Boliglån	0	0	17.115
0	54	0	- Finansielle derivater, sikring		54	0
0	5.093	14.771	Sum eiendeler	0	5.340	18.986
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	26	0	- Finansielle derivater	0	107	0
0	26	0	Sum forpliktelser	0	107	0

Aksjer	Utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	Utlån	sum
864	13.728	14.592	IB	864	17.935	18.799
-2	-505	-507	Innbetalinger lån/salg aksjer	-2	-555	-557
50	635	685	Nye lån/aksjer	50	685	735
-2	3	1	Verdiendring	-2	11	9
910	13.861	14.771	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	910	18.076	18.986

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
31.12.23						31.12.23
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	964	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	964
0	5.002	864	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.249	864
			Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0	0	12.764	- Boliglån	0	0	16.971
0	64	0	- Finansielle derivater, sikring	0	64	0
0	5.066	14.592	Sum eiendeler	0	5.313	18.799
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	33	0	- Finansielle derivater, sikring	0	81	0
0	33	0	Sum forpliktelser	0	81	0

Aksjer	Utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	Utlån	sum
712	15.214	15.926	IB	712	20.052	20.764
0	-2.829	-2.829	Innbetalinger lån/salg aksjer	0	-3.489	-3.489
157	1.208	1.365	Nye lån/aksjer	157	1.308	1.465
-5	135	130	Verdiendring	-5	64	59
864	13.728	14.592	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	864	17.935	18.799

Note 16 Finansielle derivater

Netto presentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser

Morbank						Konsern
31.03.24						31.03.24
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.199	0	26	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.199	0	107
	0		Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)		0	0
1.199	0	26	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.199	0	107
1.000	54	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	1.500	54	0
1.000	54	0	Sum finansielle derivater sikring	1.500	54	0

Morbank						Konsern
31.03.23						31.03.23
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.519	0	32	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.519	0	57
30	0	0	Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	30	0	0
1.549	0	32	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.549	0	57
1.500	30	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	1.800	30	0
1.500	30	0	Sum finansielle derivater sikring	1.800	30	0

Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil primært være renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gjøres med ulike motparter. For å differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som står for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Dersom banken har samme motpart derivater både på eiendelssiden og gjeldssiden kan disse motregnes.

					konsern
					31.03.24
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	54	0	54	-54	0
Derivater som forpliktelser	107	0	107	-54	53

					konsern
					31.03.23
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	30	0	30	-30	0
Derivater som forpliktelser	57	0	57	-30	27

Note 17 Verdipapirgjeld

31.03.23	31.03.24	(mill.kr.)	31.03.24	31.03.23
Morbank				Konsern
2.901	2.750	Obligasjonsgjeld, nominell verdi	6.338	6.711
-35	-1	Verdijustering	-55	-60
18	25	Påløpte renter	45	28
2.884	2.774	Sum verdipapirgjeld	6.328	6.679

Endring i verdipapirgjeld					Konsern
	31.12.23	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.03.24
Obligasjonsgjeld, nominell verdi	6.099	800	-561	0	6.338
Verdijusteringer	-30			-25	-55
Påløpte renter	30			15	45
Totalt	6.099	800	-561	-10	6.328

Endring i verdipapirgjeld					Morbank
	31.12.23	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.03.24
Obligasjonsgjeld,nominell verdi	2.631	300	-180	-1	2.750
Verdijusteringer	13			-14	-1
Påløpte renter	17			8	25
Totalt	2.661		-180	-7	2.774

Endring i ansvarlig lån					Konsern/morbank
	31.12.23	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	31.03.24
Ansvarlig kapital, nominell verdi	350				350
Verdijustering	-1				-1
Påløpte renter	3				3
Totalt	352	-	-	0	352
*) Fondsobligasjon tilfredstiller ikke definisjon av finansiell forplikteles ihht IAS 32 og er klassifisert til egenkapital fom 01.01.16

Balanseført verdi		Konsern
	31.03.24	31.12.23
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	4.878	4.988
Obligasjongjeld, sikring	1.450	1.691
Sum verdipapirgjeld	6.328	6.679

Balanseført verdi		Morbank
	31.03.24	31.12.23
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	1.774	1.518
Obligasjongjeld, sikring	1.000	1.366
Sum verdipapirgjeld	2.774	2.884

Note 18 Geografisk fordeling av kundeinnskudd

Morbank								Konsern
%	31.03.23	%	31.03.24		31.03.24	%	31.03.23	%
90,0 %	23.227	90,7 %	23.030	Helgeland	22.566	90,6 %	22.837	90,0 %
9,2 %	2.366	8,4 %	2.134	Norge for øvrig	2.134	8,6 %	2.327	9,2 %
0,8 %	217	0,8 %	214	Utenfor Norge	214	0,9 %	213	0,8 %
100 %	25.810	100 %	25.378	Sum	24.914	100 %	25.377	100 %

Note 19 Innskudd fordelt på næring

Morbank								Konsern
%	31.03.23	%	31.03.24		31.03.24	%	31.03.23	%
2,6 %	673	2,1 %	542	Forsikring og finansielle foretak	134	0,5 %	293	1,2 %
12,7 %	3.266	9,9 %	2.517	Fylkeskommuner og kommuner	2.517	10,1 %	3.266	12,9 %
2,4 %	621	1,9 %	489	Jord-og skogbruk	489	2,0 %	621	2,4 %
3,3 %	857	3,1 %	784	Fiske- og havbruk	784	3,1 %	857	3,4 %
0,9 %	231	1,0 %	251	Industri og bergverk	251	1,0 %	231	0,9 %
2,8 %	727	4,0 %	1.018	Bygg, anlegg og kraft	1.018	4,1 %	727	2,9 %
2,0 %	520	2,5 %	634	Handel, hotell og restaurant	634	2,5 %	520	2,0 %
13,4 %	3.447	9,5 %	2.415	Transport og tj.ytende næring	2.415	9,7 %	3.447	13,6 %
3,1 %	806	5,0 %	1.279	Eiendomsdrift	1.223	4,9 %	753	3,0 %
43,2 %	11.148	39,1 %	9.929	Sum næring	9.465	38,0 %	10.715	42,2 %
56,8 %	14.662	60,9 %	15.449	Personmarked	15.449	62,0 %	14.662	57,8 %
100 %	25.810	100 %	25.378	Sum	24.914	100 %	25.377	100 %

Note 20 Egenkapitalbevis Helg – de 20 største eierne

Sum 10 største eiere	19.681.003	72,9 %	Sum 20 største eiere	21.693.767	80,3 %
					Morbank
Per 31.03.24	Antall	%-andel		Antall	%-andel
Sparebankstiftelsen Helgeland	7.588.922	28,11 %	VPF Nordea Avkastning	298.061	1,1 %
SpareBank 1 Nord-Norge	5.397.325	19,99 %	Bergen kommunale pensjonskasse	277.749	1,0 %
Pareto Invest AS	2.139.108	7,9 %	Catilina Invest AS	252.646	0,9 %
VPF Eika Egenkapital	1.312.903	4,9 %	U.S Bank National Association	212.972	0,8 %
Verdipapirfondet Nordea Norge Verd	1.006.616	3,7 %	Lamoholmen invest AS	211.850	0,8 %
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A.	547.959	2,0 %	Skandinaviska Enskilda Banken AB	188.552	0,7 %
Spesialfondet Borea Utbytte	542.318	2,0 %	Nima Invest AS	171.614	0,6 %
MP Pensjon PK	398.399	1,5 %	VPF Nordea Norge Plus	156.689	0,6 %
Helgeland Kraft AS	390.925	1,4 %	Vigner Olaisen AS	122.631	0,5 %
Kommunal Landspensjonskasse	356.528	1,3 %	Ann Kristin Nervik	120.000	0,4 %
Banken har utstedt totalt 27.000.130 stk egenkapitalbeveis pålydende kr 10,-

Note 21 Ansvarlig kapital og kapitaldekning

31.12.23	31.03.23	31.03.24	Kapital	31.03.24	31.03.23	31.12.23
	Morbank				Konsern
5.029	4.724	4.822	Sum balanseført egenkapital	4.830	4.737	5.051
-398	-398	-398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	-398	-398	-398
-56	-59	-56	Fradrag investering i SpareBank 1 Betaling	-56	-59	-56
0	0	0	Fradrag øvrige eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
-8	-8	-8	Fradrag forsvarlig verdsettelse	-9	-9	-9
0	-168	-160	Fradrag andel resultat som ikke medregnes i ren kjernekapital	-145	-144	0
-76	-85	-73	Fradrag immaterielle eiendeler	-73	-85	-76
-357	0	0	Fradrag avsatt utbytte klassifisert som egenkapital	0	0	-357
-4	-10	-6	Andre fradrag	-5	-10	-4
			Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital	-132	-102	-126
4.129	3.997	4.120	Sum ren kjernekapital	4.011	3.930	4.024
0	0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
398	398	398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	398	398	398
			Effekt av forholdsmessig konsoldering på kjernekapital	45	40	45
4.528	4.395	4.519	Sum kjernekapital	4.455	4.368	4.468
350	351	350	Ansvarlig lånekapital	350	351	350
0	0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
			Effekt av forholdsmessig konsolidering på tilleggskapital	79	58	70
350	351	350	Sum tilleggskapital	428	409	420
4.877	4.746	4.868	Sum netto ansvarlig kapital	4.883	4.778	4.888
18.699	18.291	19.117	Riskovektet balanse	22.613	21.054	22.090
22,08 %	21,85 %	21,55 %	Ren kjernekapitaldekning i %	17,74 %	18,67 %	18,22 %
24,21 %	24,03 %	23,64 %	Kjernekapitaldekning i %	19,70 %	20,75 %	20,23 %
26,08 %	25,95 %	25,46 %	Totalkapitaldekning i %	21,59 %	22,69 %	22,13 %
14,00 %	11,50 %	14,00 %	Minstekrav ren kjernekapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	15,24 %	13,70 %	15,24 %
15,50 %	13,00 %	15,50 %	Minstekrav kjernekapitaldekning inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	17,15 %	15,20 %	17,15 %
17,50 %	15,00 %	17,50 %	Minstekrav kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	19,70 %	17,20 %	19,70 %
3.272	2.744	3.346	Minimumskrav ansvarlig kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg	4.455	3.621	4.352
1.605	2.002	1.523	Tilgjengelig ansvarlig kapital etter bufferkrav og pilar II tillegg	428	1.156	536
38.207	40.155	38.323	Uvektet beregningsgrunnlag	49.551	48.142	48.575
11,9 %	10,9 %	11,8 %	Uvektet kjernekapital (LR)	9,0 %	9,1 %	9,2 %

31.12.23	31.03.23	31.03.24	Beregningsgrunnlag	31.03.24	31.03.23	31.12.23
5	5	5	Stater og sentralbanker	5	5	5
184	274	174	Lokale og regionale myndigheter	174	274	184
507	568	528	Institusjoner	277	321	245
1.823	1.270	1.815	Foretak	1.817	1.270	1.825
2.442	2.595	2.507	Massemarkedsengasjementer	2.594	2.674	2.524
8.719	9.046	8.764	Engasjementer med pant i eiendom	10.152	10.527	10.113
417	347	486	Forfalte engasjementer	486	347	417
606	651	588	Obligasjoner med fortrinnsrett	289	247	272
177	211	292	Høyrisikoengasjement	292	211	177
0	0	0	Andeler i verdipapirfond	0	0	0
1.768	1.585	1.830	Egenkapitalposisjoner	1.183	995	1.120
196	213	257	Øvrige engasjementer	481	451	399
16.843	16.764	17.247	Beregningsgrunnlag kredittrisiko	17.749	17.322	17.280
1.829	1.521	1.829	Beregningsgrunnlag operasjonell risiko	1.841	1.539	1.841
28	7	42	CVA tillegg	42	7	41
0	0	0	Andre fradrag/tillegg i beregningsgrunnlaget	0	0	0
18.699	18.291	19.117	Risikovektet balanse	19.631	18.867	19.162
			Forholdsmessig andel beregningsgrunnlag samarbeidene grupper	3.730	2.738	3.629
			Fradrag interne elimneringer samarbeidene grupper	-748	-551	-701
			Riskovektet balanse etter forholdsmessig konsolidering	22.613	21.054	22.090

Note 22 Regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt på de rapporterte balansetallene for neste regnskapsår. Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg på historisk erfaring og andre faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. Banken har som følge av koronapandemien blitt utfordret på å estimere under usikkerhet.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter er til dels beregnet basert på observerbare data i markedet, for posisjoner det hvor det ikke foreligger markedsdata er det benyttet en kombinasjon av skjønnsmessig vurdering og estimater basert på markedsdata ved vurdering av virkelig verdi ved utgangen av året.

Note 23 SpareBank 1 Boligkreditt

SpareBank 1 Helgeland har avtaler om mulig juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkredtt. I henhold til inngått forvaltningsavtale forestår banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som følger med forvaltningen av lånene. Ved overføring av lån er fraregnes lånene i sin helhet i SpareBank 1 Helgeland, dette som følge av overføring er vurdert til å innebære overføring den vesentligste risikoen og fordeler ved eierskap.

Vederlag for overførte lån tilsvarer bokførte verdier, og tilsvarer i det vesentligste virkelig verdi av lånene på overføringstidspunktet. Banken har ved utgangen av kvartalet overført en portefølje på 8.515 mill.kr.

Note 24 Hendelser etter balansedagen

Det foreligger det ikke kjente hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for regnskapet.

Note 25 Resultat- og balanseutvikling

Morbank										Konsern
Q1/23	Q2/23	Q3/23	Q4/23	Q1/24		Q1/24	Q4/23	Q3/23	Q2/23	Q1/23
403	427	475	505	514	Renteinntekter og lignende inntekter	566	557	521	470	449
180	199	225	245	267	Rentekostnader og lignende kostnader	312	292	267	237	216
223	228	250	260	247	Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter	254	265	254	233	233
40	44	43	43	44	Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	44	43	44	44	40
4	4	4	4	5	Provisjonsinntekter og kostnader ved banktjenester	5	4	4	4	4
36	41	39	40	39	Netto provisjonsinntekter	39	39	40	40	36
53	6	-3	-15	64	Netto verdiend. og gevinst/tap på fiansielle instrum.	44	-13	-2	6	24
4	2	3	2	2	Andre driftsinntekter	2	2	1	4	2
100	100	102	113	107	Driftskostnader	107	113	100	100	101
10	37	11	43	53	Tap på utlån, garantier m.v.	53	43	11	37	10
206	141	177	132	193	Resultat før skatt	179	137	183	147	184
38	35	47	36	33	Skatt på ordinært resultat	35	36	48	36	40
168	106	130	96	159	Resultat etter skatt	144	101	134	111	144

Q1/23	Q2/23	Q3/23	Q4/23	Q1/24		Q1/24	Q4/23	Q3/23	Q2/23	Q1/23
					EIENDELER
75	71	75	83	81	Kontanter og fordringer på sentralbanker	81	83	75	71	75
2.223	1.774	1.864	1.865	1.911	Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner	1.013	842	1.122	1.150	1.263
25.639	25.263	24.848	24.954	25.230	Utlån til og fordringer på kunder	29.464	29.203	29.079	29.356	30.170
30	52	49	64	54	Finansielle derivater	54	64	49	52	30
6.053	6.038	6.094	5.866	5.949	Sertifikater, obligasjoner og aksjer tilgjen. for salg	6.196	6.113	6.340	6.286	6.300
140	142	145	142	141	Investeringer i tilknyttede selskaper	141	142	145	142	140
591	640	640	648	648	Investeringer i datterselskaper	0	0	0	0	0
91	88	86	83	81	Utsatt skattefordel	80	83	86	88	91
40	41	38	39	36	Varige driftsmidler	256	250	243	240	227
146	147	137	135	178	Andre eiendeler	127	80	78	81	133
35.028	34.257	33.976	33.879	34.309	Sum eiendeler⁸	37.412	36.860	37.217	37.466	38.429
					GJELD OG EGENKAPITAL
594	314	324	316	313	Gjeld til kredittinstitusjoner	317	320	328	318	599
25.810	25.788	25.522	25.156	25.378	Innskudd fra og gjeld til kunder	24.914	24.683	25.046	25.327	25.377
2.884	2.508	2.414	2.661	2.774	Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer	6.328	6.099	6.082	6.199	6.679
32	40	41	33	26	Finansielle derivater	107	81	110	76	57
633	353	382	331	645	Andre forpliktelser	564	274	332	270	626
351	439	352	352	352	Fondsobligasjon	352	352	352	439	351
30.304	29.441	29.034	28.850	29.487	Sum gjeld	32.582	31.809	32.250	32.629	33.689
1.774	1.771	1.771	1.771	1.773	Innskutt egenkapital	1.773	1.771	1.771	1.771	1.774
398	398	398	398	398	Hybridkapital	398	398	398	398	398
2.389	2.386	2.385	2.382	2.496	Opptjent egenkapital	2.497	2.383	2.385	2.386	2.389
164	261	388	477	154	Annen egenkapital	162	499	410	279	177
					Minoritetsinteresse	0	0	3	3	3
4.724	4.816	4.942	5.029	4.822	Sum egenkapital	4.830	5.051	4.967	4.837	4.737
35.028	34.257	33.976	33.879	34.309	Sum gjeld og egenkapital	37.412	36.860	37.217	37.466	38.429

Opplysninger om SpareBank 1 Helgeland

Hovedkontor

Postadresse Postboks 68, 8601 Mo i Rana

Besøksadresse Jernbanegata 15, 8622 Mo i Rana

Telefon 75 11 90 00

Internett www.sbh.no

Organisasjonsnummer 937904029

Styret i SpareBank 1 Helgeland

Bjørn Krane, leder

Siw Moxness, nestleder

Marianne Terese Steinmo

Geir Andreassen

Ann-Helen Baadstrand

Yngve Myhre

Kenneth Normann

Solrun Johansen

Ledelse

Hanne Nordgaard, adm. direktør

Investor Relations

Anne Ekroll, finansdirektør

Andre kilder til informasjon

Årsrapporter

Årsrapport for SpareBank 1 Helgeland er tilgjengelig på www.sbh.no

Kvartalsvise publikasjoner

Kvartalsrapporter og presentasjoner er tilgjengelig på www.sbh.no

Delårsrapport1. kvartal 2024