Delårsrapport2. kvartal 2026

SpareBank 1 Helgeland er en selvstendig sparebank med klar målsetting om å være en drivkraft for vekst på Helgeland. Lokalbanken er den ledende og lønnsomme banken som tar et aktivt samfunnsansvar for å bygge fremtidens Helgeland. SpareBank 1 Helgeland er den eneste banken med hovedkontor i regionen. Bankens sterke markedsposisjon kombinert med faglig kompetanse, konkurransedyktige priser og god tilgang på kapital, gjør at banken er godt rustet i en tid som preges av stor konkurranse og press på marginer.

Regnskapet er utarbeidet i henhold til IFRS® Accounting Standards som godkjent av EU (IFRS), herunder IAS 34 om delårsrapportering. Nærmere beskrivelse av regnskapsprinsippene er gitt i noter i årsregnskapet for 2025, og i kvartalsregnskapet note 1. Tallene det refereres til er konserntall med mindre det er angitt at de gjelder morbanken. Tallstørrelser i parentes gjelder tilsvarende periode i fjor. Kvartalsregnskapet er ikke revidert.

• Kvartalsresultat før skatt på 171 mill.kr. mot 160 mill.kr. forrige kvartal.
• Utlånsvekst til kunder på 545 mill.kr. inkl. overførte lån mot 78 forrige kvartal.
• Nettorente på 206 mill.kr. i kvartalet, en endring på -2 mill. kr. fra forrige kvartal.
• Resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser utgjør 43 mill. kr. en nedgang på 5 mill.kr. fra forrige kvartal.
• Provisjonsinntekter og andre driftsinntekter på 49 mill. kr., en økning på 5 mill.kr. fra forrige kvartal.
• Nedskrivninger på utlån i kvartalet på 17 mill.kr, en reduksjon på 15 mill.kr. fra forrige kvartal
• Kostnader i prosent av inntekter utgjorde 36,9 %, mot 36,0 % i forrige kvartal.
• Annualisert egenkapitalavkastning etter skatt eksklusive hybridkapital på 10,6 % mot 10,2 % i forrige kvartal

• Resultat før skatt på 331 (361) mill.kr.
• Netto renteinntekter på 414 (471) mill.kr.
• Resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser på 91 (58) mill. kr.
• Netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter på 93 (90) mill.kr.
• Nedskrivninger på utlån på 49 (31) mill.kr. eller 0,24 (0,15) % av brutto utlån inkl. overførte utlån.
• Kostnader i prosent av inntekter på 36,5 (36,6) %.
• Egenkapitalavkastning etter skatt, eksklusive hybridkapital på 10,3 (11,5) %.
• Utlånsvekst inkl. overførte lån på 1,8 (4,6) % de siste 12. mnd.

I andre kvartal ble resultat før skatt 171 mill.kr. mot 160 mill.kr. i forrige kvartal, en økning på 11 mill.kr. God utvikling i provisjonsinntektene og reduserte tap sammenlignet med forrige kvartal er hovedårsakene til økningen. Noe lavere resultat fra finansielle investeringer trekker noe ned, mens driftskostnader og netto renteinntekter holder stabilt mot forrige kvartal.

Mot tilsvarende periode i fjor gikk resultat før skatt ned med 30 mill.kr. til 331 mill.kr. Lavere resultat er i hovedsak relatert til redusert netto renteinntekter på 57 mill.kr. og økte nedskrivninger utlån på 18 mill.kr. fra tilsvarende periode i fjor, resultat fra finansielle investeringer trekker opp med 33 mill.kr.

Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter i andre kvartal 2026 var 206 mill.kr., som er en reduksjon på 2 mill. kr. fra forrige kvartal. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital ble netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 1,98 % mot 2,02 % i forrige kvartal. Inklusive provisjonsinntekter for overførte lån til boligkredittforetak utgjør netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 210 mill.kr. mot 215 mill.kr. i forrige kvartal. I prosent av forvaltningskapital inkludert overførte lån utgjør dette 1,67 % mot 1,73 % forrige kvartal.

Hittil i år ble netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 414 (471) mill.kr., en nedgang på 57 mill. kr. mot tilsvarende periode i fjor. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette 2,00 (2,38) %. Inklusive provisjonsinntekter for overførte lån til boligkredittforetak utgjør netto renteinntekter 425 (490) mill.kr. per 30.06.2026. I prosent av forvaltningskapital inkl. overførte lån utgjør nettorenten 1,70 (2,03) % ved utgangen av perioden.

Konsernet har kostnadsført 14 mill. kr i bidrag til innskuddsgaranti- og krisefondet.

For kvartalet ble netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter 49 mill. kr. mot 44 mill.kr. i første kvartal. I prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør dette 0,47 %.

Fratrukket provisjonsinntekter på lån overført til SpareBank 1 Boligkreditt utgjør netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital 0,43 % mot 0,36 % i første kvartal. Økningen i provisjonsinntekter fra forrige kvartal er relatert til sesongvariasjoner, og økte inntekter relatert til inntektsføring av provisjonsavregning for første halvår.

Hittil i år utgjør netto provisjonsinntekter og andre driftsinntekter 93 (90) mill.kr. eller 0,45 (0,46) % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Herav utgjør provisjonsinntekter fra SpareBank 1 Boligkreditt 11 (19) mill.kr.

Resultat fra finansielle eiendeler og forpliktelser ble i andre kvartal positiv med 43 mill. kr., en reduksjon på 5 mill. kr. sammenlignet med første kvartal. Finansinntektene er i hovedsak relatert til utbytte fra produktselskaper på 15 mill.kr., mens gode resultater fra SpareBank 1 Gruppen gir en økning i inntekter 11 mill.kr. fra forrige kvartal.

Hittil i år er resultat fra finansielle investeringer 91 mill.kr., dette utgjør en økning på 33 mill.kr. fra tilsvarende periode i fjor, og er i hovedsak relatert til økte resultatandeler fra felleskontrollerte virksomheter, samt positive verdiutvikling på øvrige finansielle instrumenter.

I morbanken er utbytte fra Helgeland Boligkreditt inntektsført med 27 mill. kr. i første kvartal.

Samlede driftskostnader i kvartalet var 110 mill.kr. mot 108 mill.kr. i første kvartal. I prosent av inntekter utgjør kostnadene 36,9 % mot 36,0 % i første kvartal. Kostnadene er under bankens måltall på 40 % av totale inntekter, men påvirkes av finansinntektene. Eks. finansinntekter utgjør kostnadsprosenten 43,1 % ved utgangen av kvartalet. Personalkostnader går ned fra 52 til 46 mill.kr. i kvartalet, reduksjonen skyldes i hovedsak gjennomført omstilling i konsernet i første kvartal 2026. Andre driftskostnader øker, og utgjør 64 mill.kr. mot 56 mill.kr. forrige kvartal.

Hittil i år utgjør driftskostnadene 218 (227) mill.kr. Dette er en reduksjon på 9 mill.kr. eller 4,0 % sammenlignet med fjoråret.

Konsernets sykefravær utgjør 6,7 % mot 5,6 % for tilsvarende periode i fjor.

Det er i kvartalet nedskrevet utlån og garantier med 17 mill. kr. mot 32 mill.kr. i første kvartal. Tapene for 2. kvartal 2026 er ansett som moderate, og utgjør 0,16 % av brutto utlån inkl. overførte lån, tapene i kvartalet er relatert til endringer i forutsetninger i tapsmodell, samt økte avsetninger på tidligere tapsmerkede kunder.

Netto misligholdte og tapsutsatte engasjement utgjør ved utgangen av kvartalet 940 mill.kr. mot 963 mill.kr. ved utgangen av første kvartal. Det foreligger individuelle vurderinger på store deler av volumet som 30.06.2026 er tapsutsatt- og misligholdt, og det forventes ikke vesentlige endringer på tapsavsetningene på disse engasjementene. Ved utgangen av kvartalet utgjør trinn 3 nedskrivningene 23,5 % av misligholdte og tapsutsatte engasjement.

Hittil i år utgjør tap på utlån og garantier 49 (31) mill.kr., i prosent av brutto utlån inkl. overførte utlån utgjør dette 0,24 (0,15) %.

Ved utgangen av kvartalet utgjør antall egenkapitalbeviseiere 3.367. De 20 største eierne er notert med 80,2 % av eierandelskapitalen. Av dette eier Sparebankstiftelsen Helgeland 28,11 % og SpareBank 1 Nord-Norge 19,99 %.

Antall utstedte egenkapitalbevis er 27.000.130. Per 30.06.26 eide banken 36.257 egne egenkapitalbevis.

Ved utgangen av kvartalet var kursen på bankens egenkapitalbevis kroner 154,00. Dette representerer en reduksjon på kroner 29,0 eller 15,8 % fra 31.12.25.

Forvaltningskapitalen utgjør 41,9 mrd. kr. De siste 12 månedene er forvaltningskapitalen økt med 1.200 (2.796) mill. kr. eller 2,9 (7,4) %.

SpareBank 1 Helgeland har en eierandel i Samarbeidende Sparebanker AS, Samarbeidende Sparebanker Utvikling Da og SpareBank 1 SamSpar AS på henholdsvis 11,47, 14,81 og 11,94 %. Eierskapet i Samarbeidende Sparebanker AS tilsvarer en indirekte eierandel i SpareBank 1 Gruppen AS på 2,24.

Inklusive resultatandeler og avskrivninger utgjør resultat fra felleskontrollerte virksomheter 20 mill.kr i kvartalet. Dette utgjør en økning på 11 mill.kr. fra forrige kvartal. Økningen er i hovedsak relatert til finansinntekter og forbedret lønnsomhet i Fremtind. Hittil i år utgjør resultatet fra disse selskapene 29 mill.kr. Identifiserte immaterielle eiendeler nedskrives over levetiden til eiendelene. For andre kvartal utgjorde dette en reduksjon på 1 mill.kr. i resultat fra felleskontrollerte virksomheter

Inklusive overførte lån til boligkredittselskap er utlånsveksten i kvartalet 545 mill.kr. eller 1,3 %. Herav har personmarkedet en vekst på 434 mill.kr. (1,4 %), mens bedriftsmarkedet har en vekst på 111 mill. kr. (1,1 %).

Ved utgangen av andre kvartal utgjorde brutto utlån inkl. overførte lån til boligkredittforetak 41.631 mill. kr. Av konsernets utlån er 79,4 (80,2) % lånt ut til kunder på Helgeland.

Av samlede utlån utgjør 31.397 mill. kr, eller 75,4 (73,7) % utlån til personkunder. Herav er 8.396 mill. kr. overført til SpareBank 1 Boligkreditt. Samlede utlån til personmarkedet har de siste 12 månedene økt med 1.228 (2.088) mill. kr. eller 4,1 (7,4) %.

Ved utgangen av andre kvartal utgjør utlån til næringsengasjement 10.234 mill.kr. Herav er 104 mill.kr. overførte lån til SpareBank 1 Boligkreditt. I bedriftsmarkedet er utlånene de siste 12 mnd. redusert med -506 (-293) mill. kr. eller -4,7 (-2,7) %.

Ved utgangen av andre kvartal utgjorde kundeinnskuddene 27.497 mill. kr. De siste 12 månedene er innskuddene økt med 1.502 (-262) mill. kr, eller 5,8 (-1,0) %. I kvartalet har innskuddene økt med 654 mill.kr mot 505 mill.kr. i første kvartal.

Konsernet har en høy innskuddsdekning hvor 89,8 (89,9) % er innskudd fra kunder på Helgeland. Av totale innskudd på 27.497 mill. kr er 18.336 mill. kr, eller 66,7 (66,9) % innskudd fra personkunder. 12 mnd. veksten i personmarkedet ble 940 (831) mill. kr, eller 5,4 (5,0) %. I bedriftsmarkedet er innskuddene økt med 562 (-1.093) mill. kr, eller 6,5 (-11,3) %.

Innskuddsdekning i prosent av brutto utlån inkl. overførte lån var på periodens slutt 66,1 (63,5) %.

Innskudd fra kunder er bankens viktigste finansieringskilde. Konsernet er også finansiert via det norske penge- og verdipapirmarkedet. Samlet kapitalmarkedsfinansiering utgjorde ved utgangen av andre kvartal 8.592 (8.449) mill. kr., og har en tilfredsstillende fordeling på løpetid og innlånskilder. Ved utgangen av andre kvartal var andel innlån med en durasjon på over ett år 96,6 (89,8) %. Per 30.06.26 er durasjonen på innlånsporteføljen 3,20 (3,27) år.

Banken tilrettelegger løpende for overføring av godkjente boliglån til boligkredittforetakene. Ved utgangen av kvartalet har banken overført 8.500 mill.kr. til SpareBank 1 Boligkreditt, og 4.373 mill.kr. til det heleide datterselskapet Helgeland Boligkreditt. Samlet utgjør dette 12.873 mill.kr, en økning på 99 mill.kr. sammenlignet med tilsvarende periode i fjor. Lån overført Helgeland Boligkreditt inngår i bankens konsernregnskap, mens overførte lån til SpareBank 1 Boligkreditt ikke blir konsolidert.

Internt fastsatt maksimal grense for overføring av lån til boligkredittselskap er p.t. på 45 % av brutto utlån og 55 % av brutto utlån til personmarkedet. Per 30.06.26 er overføringsgraden henholdsvis 30,9 (31,7) % og 41,0 (43,0) %.

Kontantstrømoppstillingen viser hvordan SpareBank 1 Helgeland har fått tilført likvide midler og hvordan disse er brukt. Den er utarbeidet med utgangspunkt i brutto kontantstrømmer fra operasjonelle-, investerings- og finansieringsaktiviteter. Likviditetsbeholdningen er redusert med 302 mill.kr. fra årsskiftet.

SpareBank 1 Helgeland er ratet av Moodys til A2 med «stable outlook». Obligasjoner utstedt av Helgeland Boligkreditt AS er ratet av Moodys til Aaa. Moodys har tildelt banken en ESG rating på CIS-2 (nøytral til lav), noe som tilsvarer at ESG-risiko ikke påvirker Moodys vurdering av banken i positiv eller negativ retning. Som tidligere kommunisert har banken gjennomført og jobber med flere kostnadsreduserende tiltak. Som del av denne prosessen er valg av ratingbyrå oppe til vurdering.

Konsernet består av SpareBank 1 Helgeland og de konsoliderte datterselskapene Helgeland Boligkreditt AS, Bankbygg Mo AS, AS Sparebankbygg, Helgeland Sparebanks Eiendomsselskap AS og Storgata 73 AS.

Eierandelene i Samarbeidende Sparebanker AS, SpareBank 1 Samspar AS og Samarbeidende Sparebanker Utvikling DA er klassifisert som felleskontrollerte virksomheter.

Konsernets samlede risiko styres gjennom fullmakter, mål og rammer fastsatt av styret. Samlet kapitalbehov framkommer i konsernets ICAAP.

Konsernets strategi på kredittområdet er utledet fra overordnet forretningsstrategi og bankens risiko- og kapitalstrategi, og inneholder retningslinjer for fordeling av utlån mellom person- og bedriftsmarkedet, rammer for eksponering innenfor bransjer, størrelse og geografiske avgrensninger. Utlån til personkunder består av en høy andel godt sikrede boliglån som gir lav risiko i porteføljen.

Utviklingen i kredittrisiko følges opp gjennom regelmessige analyser av misligholdsutviklingen i konsentrerte bransjer, geografiske områder, låntakers evne til å betjene renter og avdrag, samt en vurdering av den sikkerhet som ligger til grunn for kredittengasjementet. Kredittrisiko er et av flere fokusområder for bankens styre, og det er gjennom 2024,2025 og inn i 2026 iverksatt flere tiltak for å sikre at kredittrisikoen holdes på et tilfredsstillende nivå. Herunder tiltak for å få tapsutsatte og misligholdte lån ned på nivå med sammenlignbare banker.

Per 30.06.26 var netto misligholdte (>90 dager) og tapsutsatte engasjement 940 (441) mill. kr. som er en økning på 499 mill. kr. fra 30.06.25. Økningen i netto misligholdte og tapsutsatte engasjementer er i hovedsak manuell misligholdsmerking av et større engasjement. Engasjementet er fulgt tett, og er manuelt merket som følge av regelverket rundt mislighold og gjentakende betalingslettelser. Av brutto utlån utgjør netto misligholdte og tapsutsatte engasjementer 2,84 (1,36) %.

Styret har vedtatt policy for markedsrisiko som er utledet fra konsernets strategi og risiko- og kapitalstrategi. Konsernets renterisiko er styrt innenfor styrevedtatte rammer og anses som lav. Banken påtar seg kredittspreadrisiko i første rekke gjennom forvaltning av rentebærende verdipapirer i bankens likviditetsportefølje. Porteføljen består i hovedsak av verdipapirer utstedt av norske banker, boligkredittforetak, kommuner, stat og ikke- finansielle foretak. Kredittspreadrisikoen vurderes som lav.

Bankens posisjoner i aksjer er i hovedsak strategisk motiverte gjennom aksjeinvesteringer i datterselskaper og produktselskaper. Markedsrisikoen knyttet til disse aksjeinvesteringene vurderes som lav.

Risikostyringen er sentral i den daglige driften og i styrets løpende arbeid. Policy operasjonell risiko er utledet fra konsernets strategi og risiko- og kapital strategi. Operasjonell risiko styres primært gjennom policy og retningslinjer, rammer, fullmakter, rapporteringskrav og krav til kompetanse. Per 30.06.2026 er det ikke avdekket forhold som er kritisk for bankens virksomhet.

Styret har vedtatt en policy for likviditetsstyring som er utledet fra overordnet strategi og risiko- og kapitalstrategi. Policyen angir hensikt, styringsmål og risikotoleranse for styring av likviditetsrisiko. Bankens likviditetssituasjon vurderes som betryggende, og andelen langsiktig finansiering er godt over måltall.

Konsernets samlede likviditetsreserver (kontanter, bankinnskudd og rentebærende verdipapirer) utgjør 6,9 (6,0) mrd. kr. eller 16,4 (14,9) % av konsernets forvaltningskapital. Samlet durasjon på renteporteføljen er 1,75 (1,29) år.

Bankens likviditetsreserveportefølje består hovedsakelig av rentebærende verdipapirer fra solide utstedere som kvalifiserer til LCR rapportering. Ved utgangen av kvartalet har konsernet en LCR på 223 (212) %.

Etter forholdsmessig konsolidering utgjør netto ansvarlig kapital ved utgangen av kvartalet 5.403 mill. kr, herav fondsobligasjon med 544 mill. kr og ansvarlig lån med 450 mill. kr.

Konsernet har per 30.06.26 en ren kjernekapitaldekning på 17,17 (17,42) % og en totalkapitaldekning på 21,62 (21,54) %.

Lovbestemt minstekrav til ren kjernekapitaldekning er på 14,0 %. Konsernet har fra 31.12.25 nytt Pilar 2 tillegg på 1,8 %. Konsernets krav til ren kjernekapital, inkludert Pilar 2 tillegg, utgjør dermed 15,01 % (15,24 %).

Måltalltallet for ren kjerne- og totalkapitaldekning inkluderer bankens kapitalkravsmargin på 1,0 prosentpoeng, på nåværende tidspunkt utgjør dette henholdsvis 16,01 %, og 20,30 %.

Konsernet har en risikovektet balanse etter forholdsmessig konsolidering på 24.995 (23.726) mill.kr.

Konsernets uvektede kjernekapital (leverage ratio) etter forholdsmessig konsolidering ble 9,0 (8,6) %.

SpareBank1 Helgeland sin strategi for bærekraft fastslår en ambisjon om å jobbe for å bidra til at målet i Parisavtalen om å begrense global oppvarming til 1,5 grader celsius oppnås. Bankens omstillingsplan mot netto nullutslipp i 2050 skal bidra til lavere klimagassutslipp og redusere våre kunders sårbarhet mot klimaendringer generelt og overgangen til lavutslippssamfunnet spesielt. Planen beskriver hvilke utslippsbaner banken skal jobbe etter for å nå ambisjonene som er satt for utslippskutt. Omstillingsplanen dekker egen drift, bransjene med størst klimagassutslipp og energiforbruk i tillegg til eiendom (bolig og næringseiendom) hvor vi har størst eksponering i utlån.

Per 30.06.26 har SpareBank 1 Helgeland 1.300 mill. kr i grønne seniorlån

Taksonomigrønn bolig utgjør 7.194 mill. kr. eller 23,2% av boliger i utlånsporteføljen mens grønn næringseiendom utgjør 831 mill. kr. eller 19,7 % av næringseiendommer i utlånsporteføljen.

SpareBank 1-alliansen arbeider kontinuerlig med å tilgjengeliggjøre relevante ESG-data og banken utviklet i 2023 en egen stresstest på fysisk klimarisiko. Banken har videreutviklet stresstesten for å også kvantifisere overgangsrisiko, i første omgang på eiendom (bolig og næringseiendom) banken har pant i. For fysisk klimarisiko tar modellen utgangspunkt i eiendommens beliggenhet og om den er utsatt for overvann, flom, skred, kvikkleire og endret havnivå. For overgangsrisiko benyttes eiendommens energikarakter til å estimere et verdifall på bygg med manglende eller dårlig energikarakter.

Et vedvarende usikkert verdensbilde, fortsatt kostnadspress og et rentenivå som holder seg høyere enn tidligere forventet, gjør at markedsutsiktene fortsatt vurderes som krevende. Samtidig har utviklingen gjennom andre kvartal vist god aktivitet i regionen, og banken opplever fortsatt etterspørsel etter finansiering fra både person- og bedriftsmarkedet. Rente- og kostnadsnivået vil fortsatt kunne påvirke kundesegmenter med svakere betjeningsevne, og banken følger derfor utviklingen i kredittrisiko tett.

For bedriftsmarkedet har høye renter og økte kostnader bidratt til en mer krevende situasjon for enkelte utsatte virksomheter. Banken har fortsatt oppmerksomhet på tapsutsatte og misligholdte engasjementer, men vurderer at det ikke foreligger indikasjoner på en vesentlig forverring i kredittkvaliteten i den øvrige utlånsporteføljen. Tapene i andre kvartal var lavere enn i første kvartal, og banken forventer samlet sett et lavere tapsnivå i 2026 enn i de siste årene. Banken arbeider samtidig målrettet med tiltak for å styrke veksten i bedriftsmarkedet og snu den negative utviklingen i utlånsvolumet. Prosjekter som ny flyplass, dypvannskai og videre utvikling av regionens industri- og havbruksnæringer kan gi betydelige ringvirkninger for lokalt næringsliv. Banken er godt posisjonert for å være en aktiv finansiell partner for kunder og lokalsamfunn som tar del i denne utviklingen.

På personmarkedet forventer styret fortsatt en kredittvekst om lag på nivå med markedsveksten på Helgeland. Banken vil prioritere lønnsom vekst, god risikoseleksjon og tett oppfølging av kunder som påvirkes av høyere levekostnader og renteutgifter. På lengre sikt gir forventet aktivitet i regionen grunnlag for optimisme, også innen personmarkedet.

Helgeland har fortsatt store ambisjoner og flere pågående initiativ innen industri, havbruk, infrastruktur og reiseliv.

Banken har et langsiktig avkastningsmål på nivå med sammenlignbare banker, p.t. 12 %. Netto renteinntekter forventes fortsatt å kunne påvirkes negativt av konkurranse og marginpress, mens renteheving med effekt fra midten av juli og mulig ytterligere renteheving vi ha en positiv effekt. Provisjonsinntektene forventes å holde seg stabile, og etablerte pristiltak samt en offensiv salgsorganisasjon gir grunnlag for å forvente et nivå fratrukket provisjoner fra boligkredittforetak i overkant av 0,35 % av forvaltningskapitalen.

Driftskostnadene for basisdriften forventes å holde seg forholdsmessig stabile, men prisstigning, regulatoriske krav og økte alliansekostnader kan over tid gi noe kostnadsvekst. Kostnadsprosenten forventes fortsatt å være under 40 %.

Banken vurderer likviditet og soliditet som tilfredsstillende, og har et godt utgangspunkt for å støtte videre utvikling og vekst på Helgeland.