Noter

Note 1 Regnskapsprinsipper

Både konsernregnskapet og regnskapet til morbanken er utarbeidet i henhold til IFRS standarder, regnskapsprinsippene innenfor det enkelte området er beskrevet i årsregnskapet for 2021. Delårsrapport er i samsvar med IAS 34 og er ikke revidert.

Note 2 Segment

Konsernet har definert ett geografisk hovedområde – Helgeland og konsernet har kun mindre eksponering for kredittrisiko utenfor det geografiske hovedområdet.

Konsernet har delt bankdriften inn i to segmenter, fordelt på personmarkedet og bedriftsmarkedet.

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
30.09.22								30.09.22
239	246	40	525	Netto renteinntekter	293	247	20	560
13	9	103	125	Netto provisjonsinntekter	13	9	103	125
0	0	41	41	Sum andre inntekter			-17	-17
71	39	164	274	Driftskostnader	74	40	166	280
-2	7	0	5	Tap på utlån	-2	7	0	5
183	209	20	412	Resultat før skatt	234	208	-60	382
16.182	9.284	0	25.466	Utlån til kunder	21.793	9.246	0	31.039
-18	-147	0	-165	Tapsavsetninger	-18	-138	0	-156
0	0	8.608	8.608	Andre eiendeler	0	0	7.404	7.404
16.164	9.137	8.608	33.909	Sum eiendeler per segment	21.775	9.108	7.404	38.287
14.495	10.083	0	24.578	Innskudd fra og gjeld til kunder	14.495	9.657	0	24.152
0	14	0	14	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	14	0	14
0	0	9.317	9.317	Annen gjeld og egenkapital			14.121	14.121
14.495	10.097	9.317	33.909	Sum gjeld og egenkapital	14.495	9.671	14.121	38.287

PM	BM	Ufordelt	Totalt	Segmentinformasjon	PM	BM	Ufordelt	Totalt
Morbank								Konsern
30.09.21								30.09.21
169	211	-7	373	Netto renteinntekter	239	214	-17	436
11	14	46	71	Netto provisjonsinntekter	11	14	46	71
0	0	87	87	Inntekter	0	0	15	15
59	35	141	235	Driftskostnader	67	36	140	243
6	26	0	32	Tap på utlån	3	26	0	29
115	164	-15	264	Resultat før skatt	180	166	-96	250
11.940	9.099	0	21.039	Utlån til kunder	19.148	9.176	0	28.324
-19	-293	0	-312	Tapsavsetninger	-19	-278	0	-297
0	0	9.924	9.924	Andre eiendeler	0	0	8.560	8.560
11.921	8.806	9.924	30.651	Sum eiendeler per segment	19.129	8.898	8.560	36.587
11.752	9.472		21.224	Innskudd fra og gjeld til kunder	11.752	9.064	0	20.816
	11		11	Tapsavsetninger ubenyttet trekk og garantier	0	11	0	11
		9.416	9.416	Annen gjeld og egenkapital	0	0	15.760	15.760
11.752	9.483	9.416	30.651	Sum gjeld og egenkapital	11.752	9.075	15.760	36.587

Note 2.1 Renteinntekter

31.12.21	Q3/21	Q3/22	30.09.21	30.09.22	Renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	30.09.22	30.09.21	Q3/22	Q3/21	31.12.21
Morbank						Konsern
14	3	9	9	23	Renter av fordringer på kredittinstitusjoner	6	4	3	3	2
334	84	142	258	335	Renter av utlån på kunder	341	534	146	174	610
348	87	151	267	358	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til amortisert kost	347	538	149	177	612
					Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat
40	10	9	29	30	Renter av utlån til kunder (fastrente utlån)	30	29	9	10	40
52	12	29	37	73	Renter av sertifikater og obligasjoner	73	37	29	12	53
92	22	38	66	103	Sum renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over resultat	103	66	38	22	93
					Renter fra finansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat
262	56	101	168	295	Renter av utlån til kunder (lån som kan overføres til boligkredittselskap)	411	0	137	0	135
262	56	101	168	295	Sum renter fra finan. Instrum. vur. til virkelig verdi over utvidet resultat	411	0	137	0	135
702	165	290	501	756	Sum renteinntekter	861	604	324	199	840

Note 2.2 Netto provisjonsinntekter

31.12.21	Q3/21	Q3/22	30.09.21	30.09.22	Provisjonsinntekter og inntekter ved banktjenester	30.09.22	30.09.21	Q3/22	Q3/21	31.12.21
Morbank										konsern
8	0	6	0	22	Provisjon knyttet til utlån overført til kredittforetak	22	0	6	0	8
69	17	25	47	64	Gebyrinntekter betalingsformidling	64	47	25	17	69
35	7	12	27	46	Gebyrinntekter forsikring (skade, liv, spare, og pensjon)	46	27	12	7	35
6	1	2	4	4	Garantiprovisjoner	4	4	2	1	6
118	25	45	78	135	Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester	135	78	44	25	118
					Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester
11	3	3	7	10	Betalingsformidling	10	7	3	3	11
11	3	3	7	10	Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester	10	7	3	3	11
107	22	42	71	125	Netto provisjonsinntekter	125	71	41	22	107

Note 3 Spesifikasjon av netto verdiendring finansielle instrumenter

Morbank										Konsern
31.12.21	Q3/21	Q3/22	30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21	Q3/22	Q3/21	31.12.21
-9	-1	-16	-3	-48	Urealisert verdiendring verdipapirer	-47	-3	-15	-1	-9
-10	-6	2	-8	-2	Realisert gevinst/tap verdipapirer	-2	-8	2	-5	-12
10	-1	0	13	0	Netto gevinst/tap aksjer	0	13	0	-1	10
72	2	0	72	88	Aksjeutbytte / (konsernbidrag; morbank)	32	2	0	0	2
11	5	0	7	2	Resultatandel fra felleskontrollerte virksomheter	2	7	0	5	11
-29	-4	-11	-21	-51	Urealisert verdiendring fastrente utlån	-51	-21	-11	-4	-29
24	10	5	21	41	Urealisert verdiendring innlån og swapper	41	21	5	10	24
69	5	-20	81	30	Sum verdiendring finansielle instrumenter	-25	10	-19	3	-3

Note 4 Spesifikasjon av kostnader

Morbank										Konsern
31.12.21	Q3/21	Q3/22	30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21	Q3/22	Q3/21	31.12.21
157	38	43	112	126	Lønn og sosiale utgifter	126	113	42	39	158
102	20	32	66	83	Generelle administrasjonskostnader	83	66	32	21	102
45	6	11	20	31	Av- og nedskrivninger på driftsmidler	31	21	11	4	35
81	10	8	37	34	Andre driftskostnader	40	43	10	16	89
385	74	94	235	274	Sum ordinære driftskostnader	280	243	95	80	384

Note 5 Nedskrivning på engasjement

Avsetning for tap og tapskostnad er beregnet iht IFRS 9, metode er beskrevet i årsregnskapet note 22 og note 8 i kvartalsregnskapet.

Morbank										Konsern
31.12.21	Q3/21	Q3/22	30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21	Q3/22	Q3/21	31.12.21
2	1	6	0	5	Periodens endring i nedskrivning trinn 1	5	0	7	1	2
-2	6	7	-10	-11	Periodens endring i nedskrivning trinn 2	-11	-12	7	5	-2
10	21	-2	39	11	Periodens endring i nedskrivning trinn 3	11	39	-2	23	13
55	-8	-9	5	4	Periodens konstatert tap	4	5	-9	-9	55
-4	-1	-1	-3	-4	Period. inngang på tidligere perioders konstaterte tap	-4	-3	-1	-1	-4
60	19	1	31	5	Resultatført nedskrivninger på engasjement	5	29	2	19	64

Note 6 Resultat per egenkapitalbevis og utbyttegrunnlag

Morbank						Konsern
31.12.21	30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21	31.12.21
216	218	317	Resultat etter skatt	280	191	205
			Ikke kontrollerende eierinteressers andel av resultat
-12	-10	-12	Renter hybridkapital	-12	-10	-12
204	208	305	Resultat (eks. renter fondsobligasjon)	268	181	193
77,3 %	76,3 %	79,9 %	Egenkapitalbeviseiernes andel av resultatet	79,9 %	76,3 %	77,3 %
5,8	7,6	9,0	Resultat per egenkapitalbevis	7,9	6,6	5,5
5,8	7,6	9,0	Utvannet resultat per egenkapitalbevis	7,9	6,6	5,5

	30.09.22	30.09.21	31.12.21
Resultat etter skatt	317	218	216
Renter hybridkapital	-12	-10	-12
Endring fond for vurderingsforskjeller	0	12	18
Utbyttegrunnlag	305	220	222

Beregning av egenkapitalbevisbrøk (morbank)	30.09.22	30.09.21	31.12.21
Eierandelskapital	268	209	270
Utjevningsfond	1.439	1.354	1.439
Overkursfond	1.505	971	1.505
Fond for urealiserte gevinster	18	29	17
Annen egenkapital	245	159	-
Sum av egenkapitalbeviseiernes kapital	3.475	2.722	3.231
Grunnfondskapital	777	753	777
Gavefond	18	29	30
Fond for urealiserte gevinster	4	9	5
Annen egenkapital	62	49	-
Sum grunnfondskapital	861	840	813
Avsetning gavestiftelse	-	-	21
Avsetning utbytte	-	-	86
Egenkapital eksl. hybridkapital	4.336	3.562	4.151
Egenkapitalbevisbrøk	80,1 %	76,4 %	79,9 %
IB eierbrøk til disponering	79,9 %	76,3 %	77,3 %

Note 7 Geografisk eksponering av utlånsporteføljen

Morbank								Konsern
30.09.21	%	30.09.22	%		30.09.22	%	30.09.21	%
18.315	87,1 %	22.017	86,5 %	Helgeland	26.231	84,5 %	23.763	83,9 %
2.695	12,8 %	3.352	13,2 %	Norge for øvrig	4.701	15,1 %	4.502	15,9 %
29	0,1 %	95	0,4 %	Utenfor Norge	107	0,3 %	59	0,2 %
21.039	100,0 %	25.464	100,0 %	Sum brutto utlån	31.039	100 %	28.324	100,0 %

Note 8 Engasjement fordelt på næring

				Konsern
	30.09.22		30.09.21
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	0	0,0 %	0	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	210	0,7 %	11	0,0 %
Jord- og skogbruk	1.441	4,6 %	1.437	5,1 %
Fiske- og havbruk	1.177	3,8 %	874	3,1 %
Industri og bergverk	573	1,8 %	449	1,6 %
Bygg, anlegg og kraft	812	2,6 %	977	3,4 %
Handel, hotell og restaurant	510	1,6 %	537	1,9 %
Transport og tjenesteytende næring	1.186	3,8 %	1.801	6,4 %
Eiendomsdrift	3.337	10,8 %	3.090	10,9 %
Sum næring	9.246	29,8 %	9.176	32,4 %
Personmarked	21.793	70,2 %	19.148	67,6 %
Sum brutto utlån	31.039	100 %	28.324	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	0		0
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	5.771		0
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	36.810		28.324

				Morbank
	30.09.22		30.09.21
	Engasj.	%-andel	Engasj.	%-andel
Kommuner og kommuneforetak	0	0,0 %	0	0,0 %
Forsikring og finansielle foretak	210	0,8 %	11	0,1 %
Jord- og skogbruk	1.421	5,6 %	1.414	6,7 %
Fiske- og havbruk	1.170	4,6 %	866	4,1 %
Industri og bergverk	572	2,2 %	448	2,1 %
Bygg, anlegg og kraft	799	3,1 %	960	4,6 %
Handel, hotell og restaurant	506	2,0 %	531	2,5 %
Transport og tjenesteytende næring	1.138	4,5 %	1.727	8,2 %
Eiendomsdrift	3.467	13,6 %	3.142	14,9 %
Sum næring	9.283	36,5 %	9.099	43,2 %
Personmarked	16.181	63,5 %	11.940	56,8 %
Sum brutto utlån	25.464	100 %	21.039	100 %
Lån overført Helgeland Boligkreditt	5.714		7.349
Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt	5.771		0
Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak	36.949		28.388

Note 8.1 Engasjement og tapsavsetning fordelt på næring

Det beregnes forventet tap for alle konti (vurdert til amortisert kost og FVOC). Alle kontoengasjementer legges inn i en av de tre “trinnene” i tapsmodellen, basert på deres risikoendring siden innvilgelse (endring i kredittrisiko). For beskrivelse av de enkelte “trinnene” vises det til forklaringer nedenfor. Alle engasjement som ikke allerede på innregningstidspunktet har objektive bevis på tap plasseres ved innregningstidspunktet i trinn 1, og flyttes på et senere tidspunkt til trinn 2; i de tilfellene der det har vært en vesentlig økning i kredittrisiko, eller trinn 3; i de tilfeller hvor det er objektive bevis på tap.

Trinn 1: 12 måneders forventet tap.

Her inngår de fleste tilfeller av finansielle eiendeler som er omfattet av den generelle tapsmodellen. Finansielle instrumenter som har tilsvarende kredittrisiko (eller bedre) som ved førstegangsinnregning og som derfor ikke er klassifisert under trinn 2 og 3 omfattes av dette trinnet. Det beregnede forventede tapet som avsettes i regnskapet tilsvarer forventet tap fra mislighold de neste 12 månedene.

Trinn 2: Forventet tap i levetiden.

I trinn 2 plasseres finansielle eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning. Om et kontoengasjement er vesentlig forverret eller ikke, defineres som en funksjon av sannsynlighet for mislighold (PD) på beregningstidspunktet og innvilgelsestidspunktet. Banken har valgt å definere at eiendeler med lav kredittrisiko (operasjonalisert som eiendeler med PD som ikke overstiger 0,75%) forblir i trinn 1. Forventet tap for eiendeler i trinn 2 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Følgende hendelser vurderes alltid å ha medført vesentlig økning i kredittrisiko:

Engasjement hvor det foreligger et 30 dagers overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første krone, men eldre enn 30 dager.
Engasjement hvor det foreligger større overtrekk. Dette gjelder overtrekk fra første dag, der saldo er vesentlig større enn bevilgningen.
Engasjement med endrede betalingsforpliktelser eller refinansiering (forbearance).

Trinn 3: Forventet tap i levetiden.

I trinn 3 i tapsmodellen er eiendeler som har hatt en vesentlig økning i kredittrisiko siden førstegangsinnregning og der det foreligger objektive bevis på tap på rapporteringstidspunktet. Forventet tap for eiendeler i trinn 3 beregnes over restløpetiden for eiendelen. Renteinntekter beregnes av eiendelens netto bokførte verdi.

Samme modell benyttes for konsern, morbank og heleid boligkredittforetak, men med forskjellige datodefinisjon når det gjelder første innregning. For konsern og morbank skal kontoens innvilgelsestidspunkt benyttes, mens det for boligkredittforetaket benyttes score ved overførelsesdato. Modellen beskrives inngående i noter til årsregnskapet.

Ved utgangen av tredje kvartal har banken gått over til SpareBank 1 alliansen tapsmodell, endringen medførte en inngang på 2 mill.kr. i tap. Beregningsmodellene er i stor grad sammenfallende, med enkelte endringer. Parameter fra gammel modell er hovedsak videreført i ny beregningsmodell. Overgangen til ny modell medfører at banken går tilbake til å benytte tre scenarioberegninger (fra fire), hvor vektingen er 10 % negativt scenario, 80 % nøytralt og 10 % positivt.

I tredje kvartal 2022 ble scenariovektingen i tapsmodellen justert som følge av det makroøkonomiske bildet og mulig nedgangskonjunktur. Dette medførte en vekting av negativt scenario på 20 %, med tilhørende reduksjon av det nøytrale scenarioet. Justeringen medfører en tilleggsavsetning på 14 mill.kr. I samme periode ble covid-19 avsetningen oppløst, dette gav en inngang på 18 mill.kr.

Med bakgrunn i den informasjonen som foreligger ved avleggelse av kvartalsregnskapet er banken i den oppfatning at endringene utført foregående år tilstrekkelig fanger opp forventet tap. Det foreligger likevel usikkerhet relatert til avsetningen.

30.09.22	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
							Konsern
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	-	-	-	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	210	-	-0	-0	-0	-	210
Jord- og skogbruk	1.427	-	-0	-3	-16	14	1.422
Fiske og havbruk	1.177	-	-2	-4	-31	-	1.141
Industri og bergverk	571	-	-1	-2	-2	2	568
Bygg, anlegg og kraft	808	-	-1	-4	-2	5	806
Handel, hotell og restaurant	506	-	-1	-2	-1	4	506
Transport og tjenesteytende næring	1.179	-	-2	-5	-8	7	1.170
Eiendomsdrift	3.310	-	-13	-16	-18	27	3.290
Sum næring	9.187	0	-20	-36	-78	59	9.113
Personmarked	817	19.556	-2	-9	-10	1.420	21.772
Totalt	10.004	19.556	-22	-44	-87	1.479	30.885
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-0	-0	-0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-3	-8	-6

30.09.21	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat) FVOCI)
							Konsern
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	0	-	-	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	11	-	-0	-	-	-	11
Jord- og skogbruk	1.424	-	-1	-7	-18	13	1.411
Fiske og havbruk	874	-	-1	-3	-3	-	867
Industri og bergverk	447	-	-0	-1	-13	1	435
Bygg, anlegg og kraft	963	-	-2	-2	-133	14	839
Handel, hotell og restaurant	533	-	-0	-2	-1	4	534
Transport og tjenesteytende næring	1.777	-	-3	-7	-28	25	1.764
Eiendomsdrift	3.081	-	-3	-11	-40	9	3.035
Sum næring	9.110	0	-11	-33	-236	66	8.896
Personmarked	17.794	0	-1	-6	-12	1.354	19.129
Totalt	26.904	0	-12	-39	-247	1.420	28.025
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			-	-	-
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-1	-10	-

30.09.22	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	-	-	-	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	277	-	-0	-0	-0	-	277
Jord- og skogbruk	1.413	-	-0	-3	-16	14	1.408
Fiske og havbruk	1.320	-	-2	-4	-31	-	1.283
Industri og bergverk	473	-	-1	-2	-2	2	470
Bygg, anlegg og kraft	625	-	-1	-4	-2	5	623
Handel, hotell og restaurant	532	-	-1	-2	-1	4	532
Transport og tjenesteytende næring	964	-	-2	-5	-8	7	956
Eiendomsdrift	3.575	-	-14	-15	-27	27	3.546
Sum næring	9.178	0	-21	-35	-87	59	9.095
Personmarked	966	14.372	-2	-8	-9	1.448	16.766
Totalt	10.144	14.372	-23	-43	-96	1.507	25.861
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-3	-8	-6

30.09.21	Utlån til amortisert kost og til virkelig verdi (over utvidet resultat - FVOCI)
							Morbank
	Brutto utlån		Tapsavsetninger			Brutto utlån	Netto utlån
	Amortisert kost	Virkelig verdi (FVOCI)	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	Virkelig verdi over resultat	Total
Kommuner og kommuneforetak	0	-	-	-	-	-	0
Forsikring og finansielle foretak	11	-	-0	-	-	-	11
Jord- og skogbruk	1.283	118	-1	-7	-18	13	1.388
Fiske og havbruk	851	15	-1	-3	-3	-	859
Industri og bergverk	434	13	-0	-1	-13	1	434
Bygg, anlegg og kraft	914	32	-2	-2	-133	14	822
Handel, hotell og restaurant	512	14	-0	-2	-1	4	528
Transport og tjenesteytende næring	1.596	107	-3	-8	-28	25	1.689
Eiendomsdrift	2.999	134	-3	-10	-55	9	3.073
Sum næring	8.601	432	-11	-33	-251	66	8.805
Personmarked	468	10.138	-1	-5	-12	1.333	11.923
Totalt	9.069	10.571	-12	-38	-262	1.400	20.727
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier PM			0	0	0
Forventet tap ubenyttet kreditt og finansielle garantier BM			-1	-10	0

Note 9 Misligholdte og tapsutsatte engasjement

Morbank						Konsern
31.12.21	30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21	31.12.21
162	284	157	Misligholdte engasjement over 90 dager	157	284	162
-67	-159	-57	Trinn 3 nedskrivninger	-57	-159	-67
95	125	100	Sum netto misligholdte engasjement	100	125	95
267	314	175	Øvrige tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement¹⁴	165	290	233
-106	-102	-45	Trinn 3 nedskrivninger	-36	-88	-97
162	212	130	Sum netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjement	129	202	137
257	336	230	Sum netto misligholdte og tapsutsatte engasjement¹⁵	229	327	232
1,0 %	1,6 %	0,9 %	I prosent av brutto utlån	0,7 %	1,2 %	0,7 %

Note 10 Endring i brutto utlån og tapsavsetninger i balansen

Endringer i balanseposter iht. IFRS 9. Individuelle nedskrivninger inngår i trinn 3. I tabellene for tapsavsetninger inngår også nedskrivninger på utenom balanseposter som er styrt til gjeldssiden i balansen.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.22
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.22	24.664	5.697	395	30.756
Nye lån/kreditter/garantier	6.649	291	34	6.974
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1.162	1.168	0	6
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	-39	0	38	-1
Overgang fra trinn 2 til trinn 3	0	-57	48	-9
	0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2	0	30	-36	-6
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	13	0	-16	-3
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	2.555	-2.637	0	-82
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-5.428	-1.103	-173	-6.704
	0	0	0
Andre endringer i perioden	-1.314	-91	32	-1.372
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 30.09.22	25.939	3.299	322	29.560
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.384	290	54	2.728
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.409	174	16	2.600
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.21
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.21	19.912	5.706	539	26.157
Nye lån/kreditter/garantier	5.994	1.007	35	7.035
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1.283	1.262		-21
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	-62		61	-1
Overgang fra trinn 2 til trinn 3		-95	86	-9
Overgang fra trinn 3 til trinn 2		1	-1	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	11		-11	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	1.340	-1.350		-10
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-4.225	-1.152	-91	-5.468
Andre endringer i perioden	-569	-166	-45	-780
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 30.09.21	21.118	5.212	573	26.904
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.271	280	36	2.588
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.318	273	23	2.614
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.22
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.22	18.675	4.680	429	23.784
Nye lån/kreditter/garantier	6.581	291	34	6.906
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1.041	1.051	0	9
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	-35	0	34	-1
Overgang fra trinn 2 til trinn 3	0	-56	47	-9
	0	0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2	0	30	-35	-6
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	13	0	-16	-3
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	2.279	-2.347	0	-68
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-4.229	-991	-197	-5.417
	0	0	0	0
Andre endringer i perioden	-1.160	-88	36	-1.212
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 30.09.22	21.083	2.570	332	23.985
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.022	282	54	2.358
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	2.048	174	16	2.238
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Brutto utlån (ekskl. fastrente)	Med forventet tap over 12 måneder	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Med forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.21
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 01.01.21	13.800	4.608	573	18.981
Nye lån/kreditter/garantier	5.399	939	38	6.376
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-864	854		-10
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	-61		60	-1
Overgang fra trinn 2 til trinn 3		-83	74	-9
Overgang fra trinn 3 til trinn 2		1	-1	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	9		-10	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	970	-970		0
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-4.075	-1.011	-92	-5.178
				0
Andre endringer i perioden	-337	-139	-45	-521
Brutto utlån (eks. fastrente utlån) pr. 30.09.21	14.842	4.199	597	19.639
IB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	1.909	278	36	2.223
UB Ubenyttet kreditt og finansielle garantier	1.945	266	23	2.234
Overgang mellom trinn inneholder endring av utlån fra begynnelsen til slutten av perioden.
Utlån fastrente, som måles til virkelig verdi med verdiendring over resultat, inngår ikke.

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.22
Tapavsetning pr. 01.01.22	15	64	163	242
Nye eller økte lån/kreditter/garantier	6	12	6	24
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1	14	0	13
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	0	0	5	5
Overgang fra trinn 2 til trinn 3	0	-1	9	8
	0	0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2	0	1	-2	-1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0	0	-1	-1
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	4	-28	0	-24
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-2	-14	-94	-110
	0	0	0	0
Andre endringer i perioden	3	5	6	13
Tapavsetning pr. 30.09.22	25	52	93	169
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Konsern
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.21
Tapavsetning pr. 01.01.21	13	61	222	296
Nye eller økte lån/kreditter/garantier	4	16	12	32
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1	7		6
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	0		3	2
Overgang fra trinn 2 til trinn 3		-4	14	10
				0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2		0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0		-1	-1
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	1	-10		-9
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-2	-10	-10	-23
				0
Andre endringer i perioden	-2	-11	7	-6
Tapavsetning pr. 30.09.21	13	49	247	309
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.22
Tapavsetning pr. 01.01.22	15	62	173	250
Nye eller økte lån/kreditter/garantier	6	12	6	24
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1	13	0	12
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	0	0	5	5
Overgang fra trinn 2 til trinn 3	0	-1	9	8
	0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 2	0	1	-2	-1
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0	0	-1	-1
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	4	-28	0	-23
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-2	-14	-94	-110
	0	0	0	0
Andre endringer i perioden	4	5	6	15
Tapavsetning pr. 30.09.22	26	51	102	179
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.

Tapsavsetninger på brutto utlån og utenombalanseposter	Forventet tap over 12 måneder	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Forventet tap over levetiden til instrumentet	Totalt
				Morbank
	Trinn 1	Trinn 2	Trinn 3	30.09.21
Tapavsetning pr. 01.01.21	13	59	236	308
Nye eller økte lån/kreditter/garantier	4	16	12	32
Overgang fra trinn 1 til trinn 2	-1	6		5
Overgang fra trinn 1 til trinn 3	0		5	4
Overgang fra trinn 2 til trinn 3		-4	13	10
Overgang fra trinn 3 til trinn 2		0	0	0
Overgang fra trinn 3 til trinn 1	0		0	0
Overgang fra trinn 2 til trinn 1	1	-10		-8
Redusert portefølje (salg/konstatering/mv)	-2	-10	-11	-23
				0
Andre endringer i perioden	-2	-10	7	-5
Tapavsetning pr. 30.09.21	13	48	262	323
Overgang mellom trinn inneholder endring av nedskrivning fra begynnelsen til slutten av perioden.

Note 11 Betingede forpliktelser

Morbank						Konsern
31.12.21	30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21	31.12.21
2.039	1.930	2.638	Ubenyttet trekk og innv. Ikke diskonterte lån	3.008	2.310	2.409
319	304	249	Garantiansvar	249	304	319
470	587	615	Forpliktelse Helgeland Boligkreditt AS
2.828	2.821	3.502	Sum ubenyttet trekk og garantier	3.257	2.614	2.728

I tillegg har morbanken en forpliktelse ovenfor Helgeland Boligkreditt AS som har en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode.

Note 12 Datterselskap og tilknyttede selskap

					Morbank
	Aksjekap.	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
				30.09.22	30.09.21
Bankbygg Mo AS	0,1		99,5 %	48	48
Helgeland Boligkreditt AS	540	540.000	100 %	540	540
AS Sparebankbygg	0,1	100	100 %	1	1
Helgeland Spb.eiend.selskap AS	0,1	100	100 %	0,4	0,4
Strendene Utviklingsseelskap AS	15	300	100 %	0	0
Storgata 73 AS	0,1	140	57 %	1	1
Sum investeringer i DS				590	591

Alle datterselskaper og eierinteresser med bestemmende innflytelse er konsolidert. Foreløpig delårsregnskap for datterselskaper og tilknyttede selskaper er lagt til grunn i konsernregnskapet.

					Morbank og konsern
	Aksjekap.	Kostpris	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
					30.09.22	30.09.21
Samarbeidende Sparebanker AS (FKV)	355	146	26.618	3,0 %	142	142
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA (FKV)	-	1	-	3,0 %	1	1
Sum investeringer i TS og FKV					143	143

Tilknyttede selskaper (TS) og felleskontrollerte virksomheter (FKV) er innregnet til kostpris med påfølgende måling etter egenkapitalmetoden. Resultatandel i tilknyttede selskaper er hvor det ikke foreligger endelige regnskapstall basert på prognostiserte tall.

					Morbank og konsern
	Aksjekap.	Kostpris	Antall aksjer	Eierandel %	Bokført verdi
					30.09.22	30.09.21
Samarbeidende Sparebanker AS (FKV)	355	146	26.618	3,0 %	142	142
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA (FKV)	-	1	-	3,0 %	1	1
Sum investeringer i TS og FKV					143	143

Finansiell informasjon tilknyttede foretak og felleskontrollerte virksomheter, balanseverdier:

Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
						Morbank og konsern
						30.09.22
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	2250	41	84	31	53
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	30	0	0	0	0
Sum		2280	41	84	31	53
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,0 %	68	1	3	1	2
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,0 %	1	0	0	0	0
Sum		68	1	3	1	2

						Morbank og konsern
						30.09.21
Balanse 100 % eierandel		Eiendeler	Gjeld	Inntekter	Kostnader	Resultat
Samarbeidende Sparebanker AS	100,0 %	2118	15	399	24	375
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	100,0 %	30	0	0		0
Sum		2148	15	399	24	375
Bankens andel
Samarbeidende Sparebanker AS	3,0 %	64	0	12	1	9
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	3,0 %	1	0	0	0	0
Sum		64	0	12	1	9

Finansiell informasjon tilknyttede og felleskontrollerte foretak, resultatposter:

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					30.09.22
Samarbeidende Sparebanker AS	0	0	0	2	-4
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	0	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	0	0	0	2	-4

Spesfikasjon endring tilknyttet og fellskontrollerte virksomheter	Tilgang	Avgang	EK-endring	Resultatandel	Utbetalt utbytte
					Morbank og konsern
					30.09.21
Samarbeidende Sparebanker AS	146	0	-2	9	-11
Samarbeidene Sparebanker Utvikling DA	1	0	0	0	0
Sum aksjer felleskontrollerte og tilknyttede virksomheter	147	0	-2	9	-11

Balanseført verdi i tilknyttede selskaper og felleskontrollert virksomhet	30.09.22	30.09.21
		Morbank og konsern
Per 01.01	144	0
Tilgang	0	147
Avgang	0	0
EK-endringer	0	0
Resultatandel	3	9
Andre justeringer	0	-2
Utbetalt utbytte	-4	-11
Balanseført verdi	143	143

Note 13 Driftsmidler

Morbank						Konsern
31.12.21	30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21	31.12.21
46	57	38	Driftsmidler	175	135	153
46	57	38	Sum driftsmidler	175	135	153

Note 13.1 Leiekontrakter

Morbank						Konsern
31.12.21	30.09.21	30.09.22		30.09.22	30.09.21	31.12.21
			Bruksrett
45	45	32	Balanseført verdi 01.01.	18	16	16
20	3	0	Tilgang	0	3	20
-15	0	0	- Avgang	0	0	-15
-8	-7	14	Andre endringer	1	1	1
42	41	47	Balanseført verdi ved periodens slutt	19	20	22
10	7	10	Avskrivninger i perioden	6	2	5
32	34	37	Balanseført verdi bruksrett ved periodens slutt	13	18	18
			Leieforpliktelse
46	46	48	Balanseført verdi 01.01.	33	17	17
20	3	0	Nye avtaler i perioden	0	3	20
-12	-9	-12	Leiebetalinger i perioden - avdrag	-8	-2	-5
2	2	2	Renter	1	1	2
-8	-7	14	Andre endringer	1	0	1
48	35	53	Totale leieforpliktelser ved periodens slutt	28	19	33
			Resultatregnskap
10	7	10	Avskrivninger	6	2	5
2	2	2	Renter	1	1	2
12	9	12	Sum	7	3	7

Note 14 Opplysninger om nærstående

Opplysningene gis i henhold til IAS 24 for” Opplysninger om nærstående parter” (Transaksjoner mot ledende ansatte og tillitsmenn fremkommer i note i årsregnskapet). SpareBank 1 Helgeland definerer datterselskapene og tilknyttede selskaper som nærstående parter i forhold til denne regnskapsstandarden. Transaksjoner mellom morbank, konsernselskaper og tilknyttede selskaper foretas i samsvar med vanlige forretningsmessige vilkår og prinsipper.

Vesentlige transaksjoner med nærstående parter:

Helgeland Boligkreditt AS (eierandel 100 %)

Overførte lån per 30.09.22 utgjør totalt 5.714 mill. kr. Obligasjoner med fortrinnsrett i boligkredittselskapet utgjør 4.749 mill.kr. Driftskreditt på 1.500 mill. kr er trukket med 885 mill. kr. I tillegg har selskapet en revolverende trekkfasilitet (med løpetid > ett år) gitt av SpareBank 1 Helgeland som skal dekke betalingsforpliktelser i sikkerhetsmassen for en rullerende 12 måneders periode. Avtalene er inngått etter prinsipp om armlengdes avstand. I konsernregnskapet er effektene av fasilitetene eliminert. SBH har mottatt utbytte på 55,5 mill. kr i 2022.

Note 15 Virkelig verdi finansielle instrumenter

Vurdering av virkelig verdi finansielle instrumenter fordelt på nivå

Tabellen viser finansielle instrumenter til virkelig verdi i henhold til verdsettelsesmetode (IFRS13). Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi. De ulike nivåene er definert som følger:

Nivå 1 - Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
Nivå 2 - Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris (brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen
Nivå 3 – Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger)

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Et marked er betraktet som aktivt dersom markedskursene er enkelt og regelmessig tilgjengelige fra en børs, handler, megler, næringsgruppering, prissettingstjeneste eller reguleringsmyndighet, og disse prisene representerer faktiske og regelmessige forekommende markedstransaksjoner. Markedsprisen som benyttes for finansielle eiendeler er gjeldende kjøpskurs; for finansielle forpliktelser benyttes gjeldende salgskurs. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2. Ikke børsnoterte aksjer og fastrente utlån er klassifisert under nivå 3. Verdivurdering av aksjer der det ikke er aktivt marked, legges kjente omsetningsverdier til grunn eller siste emisjonskurs. For papirer uten omsetning er verdi satt med utgangspunkt i tilgjengelig regnskapsinformasjon eller lignende. Fastrente utlån er vurdert til virkelig verdi.

Hovedstol fastrente utlån per 30.09.22 var 1.479 (1.420) mill. kr. Netto renterisiko ved et parallelt renteskift på 1 %-poeng per 30.09.22 var -3,6 (3,7) mill. kr.

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
30.09.22						30.09.22
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	1.426	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	1.426
0	5.205	617	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.353	617
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat
0	0	14.381	- Boliglån	0	0	19.759
0	44	0	- Finansielle derivater, sikring	0	44	0
0	5.249	16.424	Sum eiendeler	0	5.397	21.802
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	50	0	- Finansielle derivater	0	68	0
0	50	0	Sum forpliktelser	0	68	0

Aksjer	utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	utlån	sum
595	15.923	16.518	IB	595	22.961	23.556
26	-191	-165	Innbetalinger lån/salg aksjer	26	-1.851	-1.825
0	129	129	Nye lån/aksjer	0	129	129
-4	-53	-57	Verdiendring	-4	-53	-57
617	15.808	16.425	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	617	21.186	21.803

Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	EIENDELER	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3
Morbank			Eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi			Konsern
31.12.21						31.12.21
			Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultat
0	0	1.666	- Utlån til og fordringer på kunder til virkelig verdi	0	0	1.666
0	5.191	595	- Sertifikater, obligasjoner og aksjer til virkelig verdi	0	5.210	595
			Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg
0	0	14.257	- Boliglån	0	0	21.295
0	39	0	- Finansielle derivater, sikring	0	39	0
0	5.230	16.518	Sum eiendeler	0	5.249	23.556
			FORPLIKTELSER
			Finansielle forpliktelser til virkelig verdi over resultat
0	9	0	- Finansielle derivater, sikring	0	12	0
0	9	0	Sum forpliktelser	0	12	0

Aksjer	utlån	sum	Endring i instrumentene klassifisert i nivå 3	Aksjer	utlån	sum
207	11.750	11.957	IB	207	1.559	1.766
-168	-404	-572	Innbetalinger lån/salg aksjer	-168	-404	-572
562	4.641	5.203	Nye lån/aksjer	562	21.870	22.432
-6	-64	-70	Verdiendring	-6	-64	-70
595	15.923	16.518	Finansielle instrumenter verdsatt etter nivå 3	595	22.961	23.556

Note 16 Finansielle derivater

Netto presentasjon av finansielle eiendeler og forpliktelser

Morbank						Konsern
30.09.22						30.09.22
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.549	0	40	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.549	0	68
55	0	0	Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	55	0
1.604	0	40	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.604	0	68
1.700	44	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	2.000	44	0
1.700	44	0	Sum finansielle derivater sikring	2.000	44	0

Morbank						Konsern
30.09.21						30.09.21
Kontrakt	Virkelig verdi			Kontrakt	Virkelig verdi
sum	eiendeler	forpliktelser		sum	eiendeler	forpliktelser
1.309	0	13	Renteswap-avtaler (fastrente utlån)	1.309	0	13
55	0	0	Renteswap-avtaler (rentebærende verdipapirer)	55	0	0
1.364	0	13	Sum finansielle derivater til v.v. over resultat	1.364	0	13
2.000	52	0	Renteswap-avtaler fastrente innlån sikring	2.300	56	0
2.000	52	0	Sum finansielle derivater sikring	2.300	56	0

Aktuelle instrumenter for styring av renterisiko vil primært være renteswapper (rentebytteavtaler). Handel i derivater kan gjøres med ulike motparter. For å differensiere motpartsstrukturen benyttes et utvalg av de store bankene/meglerhusene som står for hovedtyngden av omsetningen i renterelaterte produkter i markedet. Dersom banken har samme motpart derivater både på eiendelssiden og gjeldssiden kan disse motregnes.

					konsern
					30.09.22
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	44	0	44	-44	0
Derivater som forpliktelser	68	0	68	-44	24

					konsern
					30.09.21
	Brutto finansielle eiendeler	Finansielle eiendeler som er nettoført	Netto finansielle eiendeler i balansen	Finansielle instrumenter	Netto
Derivater som eiendeler	56	0	56	-13	43
Derivater som forpliktelser	13	0	13	-13	0

Note 17 Verdipapirgjeld

30.09.21	30.09.22	(mill.kr.)	30.09.22	30.09.21
Morbank				Konsern
4.257	3.542	Obligasjonsgjeld, nominell verdi	8.309	10.535
31	-45	Verdijustering	-76	30
22	20	Påløpte renter	33	31
4.310	3.517	Sum verdipapirgjeld	8.266	10.596

Endring i verdipapirgjeld					Konsern
	31.12.21	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	30.09.22
Obligasjonsgjeld, nominell verdi	10.229	774	-2.703	9	8.309
Verdijusteringer	14			-90	-76
Påløpte renter	28			5	33
Totalt	10.271	774	-2.703	-76	8.266

Endring i verdipapirgjeld					Morbank
	31.12.21	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	30.09.22
Obligasjonsgjeld,nominell verdi	4.249	251	-957	-1	3.542
Verdijusteringer	16			-61	-45
Påløpte renter	23			-3	20
Totalt	4.288	251	-957	-65	3.517

*) Fondsobligasjon tilfredstiller ikke definisjon av finansiell forplikteles ihht IAS 32 og er klassifisert til egenkapital fom 01.01.16
Endring i ansvarlig lån					Konsern/morbank
	31.12.21	Emittert	Forfalt/innløst	Øvr. endring.	30.09.22
Ansvarlig kapital, nominell verdi	451			0	451
Verdijustering	-1			0	-1
Påløpte renter	1			1	2
Totalt	451	-	-	1	452

Balanseført verdi		Konsern
	30.09.22	31.12.21
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	6.346	7.955
Obligasjongjeld, sikring	1.920	2.316
Sum verdipapirgjeld	8.266	10.271

Balanseført verdi		Morbank
	30.09.22	31.12.21
Obligasjonsgjeld, amortisert kost	1.871	2.271
Obligasjongjeld, sikring	1.646	2.017
Sum verdipapirgjeld	3.517	4.288

Note 18 Geografisk fordeling av kundeinnskudd

Morbank								Konsern
%	30.09.21	%	30.09.22		30.09.22	%	30.09.21	%
90,2 %	19.142	89,8 %	22.080	Helgeland	21.779	90,2 %	18.947	91,0 %
9,0 %	1.911	9,2 %	2.269	Norge for øvrig	2.179	9,0 %	1.716	8,2 %
0,8 %	171	0,9 %	229	Utenfor Norge	194	0,8 %	153	0,7 %
100 %	21.224	100 %	24.578	Sum	24.152	100 %	20.816	100 %

Note 19 Innskudd fordelt på næring

Morbank								Konsern
%	30.09.21	%	30.09.22		30.09.22	%	30.09.21	%
2,8 %	590	2,3 %	574	Forsikring og finansielle foretak	197	0,8 %	210	1,0 %
12,9 %	2.734	11,6 %	2.844	Fylkeskommuner og kommuner	2.844	11,8 %	2.734	13,1 %
2,0 %	435	2,0 %	485	Jord-og skogbruk	485	2,0 %	435	2,1 %
2,7 %	567	2,1 %	520	Fiske- og havbruk	520	2,2 %	567	2,7 %
1,2 %	264	1,3 %	314	Industri og bergverk	314	1,3 %	264	1,3 %
3,7 %	781	3,0 %	741	Bygg, anlegg og kraft	741	3,1 %	781	3,8 %
3,2 %	671	2,6 %	642	Handel, hotell og restaurant	642	2,7 %	671	3,2 %
11,4 %	2.410	11,7 %	2.871	Transport og tj.ytende næring	2.871	11,9 %	2.410	11,6 %
4,8 %	1.020	4,4 %	1.092	Eiendomsdrift	1.043	4,3 %	992	4,8 %
44,6 %	9.472	41,0 %	10.083	Sum næring	9.657	40,0 %	9.064	43,5 %
55,4 %	11.752	59,0 %	14.495	Personmarked	14.495	60,0 %	11.752	56,5 %
100 %	21.224	100 %	24.578	Sum	24.152	100 %	20.816	100 %

Note 20 Egenkapitalbevis Helg – de 20 største eierne

					Morbank
Per 30.09.22	Antall	%-andel		Antall	%-andel
Sparebankstiftelsen Helgeland	7.588.922	28,11 %	U.S Bank National Association	326.499	1,2 %
SpareBank 1 Nord-Norge	5.397.325	20,0 %	Catilina Invest AS	252.646	0,9 %
Pareto Invest AS	2.118.691	7,8 %	VPF Nordea Avkastning	249.368	0,9 %
VPF Eika Egenkapital	1.237.404	4,6 %	Bergen kommunale pensjonskasse	248.235	0,9 %
Verdipapirfondet Nordea Norge Verd	1.006.616	3,7 %	Lamoholmen invest AS	211.850	0,8 %
Spesialfondet Borea Utbytte	588.232	2,2 %	VPF Nordea Kapital	203.166	0,8 %
J.P. Morgan Bank Luxembourg S.A.	494.959	1,8 %	AF Kapital Managemet	188.552	0,7 %
Helgeland Kraft AS	390.925	1,4 %	VPF Nordea Norge Plus	167.650	0,6 %
MP Pensjon PK	388.399	1,4 %	Nima Invest AS	160.143	0,6 %
Kommunal Landspensjonskasse	349.071	1,3 %	Vigner Olaisen AS	147.631	0,5 %
Sum 10 største eiere	19.560.544	72,4 %	Sum 20 største eiere	21.716.284	80,4 %
Banken har utstedt totalt 27.000.130 stk egenkapitalbeveis pålydende kr 10,-

Note 21 Ansvarlig kapital og kapitaldekning

31.12.21	30.09.21	30.09.22	Kapital	30.09.22	30.09.21	31.12.21
Morbank						Konsern
4.550	4.163	4.734	Sum balanseført egenkapital	4.770	4.220	4.622
-398	-601	-398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	-398	-601	-398
-36	-34	-47	Fradrag investering i SpareBank 1 Betaling	-47	-34	-36
0	0	0	Fradrag øvrige eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
-8	-10	-9	Fradrag forsvarlig verdsettelse	-10	-11	-8
0	-84	-317	Fradrag andel resultat som ikke medregnes i ren kjernekapital	-279	-89	0
-105	0	-94	Fradrag immaterielle eiendeler	-94	0	-105
-111	0	0	Fradrag avsatt utbytte klassifisert som egenkapital	0	0	-111
			Effekt av forholdsmessig konsolidering på ren kjernekapital	-88	0	-110
3.891	3.434	3.869	Sum ren kjernekapital	3.854	3.485	3.853
0	0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
398	601	398	Annen godkjent kjernekapital (FO)	398	601	398
			Effekt av forholdsmessig konsoldering på kjernekapital	31	0	31
4.289	4.035	4.267	Sum kjernekapital	4.283	4.086	4.283
451	451	451	Ansvarlig lånekapital	451	451	451
0	0	0	Fradrag eierandeler i finansinstitusjoner	0	0	0
			Effekt av forholdsmessig konsolidering på tilleggskapital	52	0	44
451	451	451	Sum tilleggskapital	503	451	495
4.740	4.486	4.718	Sum netto ansvarlig kapital	4.786	4.537	4.778
18.601	16.452	17.689	Riskovektet balanse	20.286	17.757	21.451
20,92 %	20,87 %	21,87 %	Ren kjernekapitaldekning i %	19,00 %	19,63 %	17,96 %
23,06 %	24,52 %	24,13 %	Kjernekapitaldekning i %	21,11 %	23,01 %	19,96 %
25,48 %	27,27 %	26,67 %	Totalkapitaldekning i %	23,59 %	25,55 %	22,27 %
11,00 %	11,00 %	11,50 %	Minstekrav ren kjernekapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	13,70 %	13,20 %	13,20 %
12,50 %	12,50 %	13,00 %	Minstekrav kjernekapitaldekning inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	15,20 %	14,70 %	14,70 %
14,50 %	14,50 %	15,00 %	Minstekrav kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg i %	17,20 %	16,70 %	16,70 %
2.697	2.386	2.653	Minimumskrav ansvarlig kapital inkl. bufferkrav og pilar II tillegg	3.489	2.965	3.582
2.043	2.100	2.065	Tilgjengelig ansvarlig kapital etter bufferkrav og pilar II tillegg	1.297	1.572	1.196

31.12.21	30.09.21	30.09.22	Beregningsgrunnlag	30.09.22	30.09.21	31.12.21
2	2	15	Stater og sentralbanker	15	2	2
247	492	270	Lokale og regionale myndigheter	270	492	247
462	616	479	Institusjoner	226	372	208
1.509	1.527	1.139	Foretak	1.140	1.526	1.509
2.787	2.071	2.628	Massemarkedsengasjementer	2.745	2.192	2.912
9.186	7.776	8.910	Engasjementer med pant i eiendom	10.772	10.325	11.624
318	383	309	Forfalte engasjementer	309	371	290
863	842	703	Obligasjoner med fortrinnsrett	244	197	238
317	313	248	Høyrisikoengasjement	247	313	317
0	0	0	Andeler i verdipapirfond	0	0	0
1.402	926	1.449	Egenkapitalposisjoner	847	335	801
130	147	167	Øvrige engasjementer	334	235	242
17.222	15.093	16.317	Beregningsgrunnlag kredittrisiko	17.149	16.358	18.389
1.363	1.347	1.363	Beregningsgrunnlag operasjonell risiko	1.382	1.385	1.382
15	12	8	CVA tillegg	10	14	19
0	0	0	Andre fradrag/tillegg i beregningsgrunnlaget	0	0	0
18.601	16.452	17.689	Risikovektet balanse	18.541	17.757	19.791
			Forholdsmessig andel beregningsgrunnlag samarbeidene grupper	2.210	0	2.126
			Fradrag interne elimneringer samarbeidene grupper	-466	0	-466
			Riskovektet balanse etter forholdsmessig konsolidering	20.286	17.757	21.451

Note 22 Regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger

Konsernet utarbeider estimater og forutsetninger som har effekt på de rapporterte balansetallene for neste regnskapsår. Estimater og vurderinger er stadig gjenstand for evaluering og baserer seg på historisk erfaring og andre faktorer, herunder forventninger i forhold til fremtidige hendelser som ansees som rimelige. Banken har som følge av koronapandemien blitt utfordret på å estimere under usikkerhet.

For nedskrivning av lån har banken estimert forventet effekt av potensiell nedgangskonjunktur gjennom modellnedskrivningen. Dette er løst ved å justere enkelte forutsetninger i modellen, primært knyttet til endret vekting av scenarioforventningene (økt vekt på nedgangsscenario). Endringene ble utført ved utgangen av tredje kvartal 2022, og vurderes jevnlig for å hensynta ny informasjon. Det er tilknyttet stor usikkerhet til estimatene.

Virkelig verdi av finansielle instrumenter er til dels beregnet basert på observerbare data i markedet, for posisjoner det hvor det ikke foreligger markedsdata er det benyttet en kombinasjon av skjønnsmessig vurdering og estimater basert på markedsdata ved vurdering av virkelig verdi ved utgangen av året.

Note 23 SpareBank 1 Boligkreditt

SpareBank 1 Helgeland har avtaler om mulig juridisk salg av utlån med høy sikkerhet og pant i eiendom til SpareBank 1 Boligkredtt. I henhold til inngått forvaltningsavtale forestår banken forvaltning av utlånene og opprettholder kundekontakten. Banken mottar et vederlag i form av provisjoner for de plikter som følger med forvaltningen av lånene. Ved overføring av lån er fraregnes lånene i sin helhet i SpareBank 1 Helgeland, dette som følge av overføring er vurdert til å innebære overføring den vesentligste risikoen og fordeler ved eierskap.

Vederlag for overførte lån tilsvarer bokførte verdier, og tilsvarer i det vesentligste virkelig verdi av lånene på overføringstidspunktet. Banken har ved utgangen av kvartalet overført en portefølje på 5.771 mill.kr.

SpareBank 1 Helgeland har sammen med øvrige eiere av boligkredittforetaket etablert en likviditetsfasilitet, noe som innebærer at banken er forpliktet til å kjøpe boliglånsobligasjoner til en verdi begrenset til bankens relative eierandel av foretakets forfall de neste 12 månedene. Ved utgangen av kvartalet utgjør denne kredittfasiliteten 511 mill.kr.

Note 24 Hendelser etter balansedagen

Det foreligger det ikke kjente hendelser etter balansedagen som er av vesentlig betydning for regnskapet.